Audit d'Organisation Non Lucrative (ONL) — Cabinet CPA à Montréal Proche de Vous : Tests NPO

Un audit d'organisation à but non lucratif (OBNL) de l'ARC se concentre sur la garantie que les associations, clubs et organismes professionnels agissent à des fins non lucratives et ne fournissent pas d'avantages personnels indus à leurs membres. Les audits de l'ARC et de Revenu Québec pour les OBNL examinent les frais d'adhésion, l'accumulation de surplus, les fonds de réserve et les activités génératrices de revenus. Mackisen CPA Montréal fournit des stratégies de représentation professionnelle et de conformité qui protègent le statut d'exemption fiscale de votre OBNL tout en maintenant une gouvernance transparente et des rapports précis.

Base légale

Lois : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 149(1)(l) ; Loi de l'administration fiscale (Québec), art. 34–36.
Jurisprudence : La Reine c. Association de l'industrie du tourisme du Canada (1994 TCC) — a confirmé que les OBNL peuvent générer des bénéfices accessoires tant que le but principal reste non lucratif et que les fonds sont utilisés pour promouvoir les objectifs organisationnels.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit d'organisation à but non lucratif

Les OBNL ne sont pas à l'abri des contrôles de l'ARC. Bien qu'ils soient exonérés de l'impôt sur le revenu, ils doivent toujours répondre à des critères de conformité stricts : pas de bénéfice personnel, réserves raisonnables et utilisation transparente des fonds. Les audits de l'ARC garantissent qu'aucun revenu n'est détourné vers des individus ou des activités commerciales non liées. Mackisen CPA Montréal aide à documenter toutes les dépenses, à maintenir des dossiers de contributions des membres et à aligner vos règlements avec les définitions légales du but non lucratif.

Inscription d'apprentissage : L'absence de profit n'élimine pas la responsabilité. L'ARC s'attend à une responsabilité de chaque organisation qui gère des fonds publics ou des fonds de membres.

Ce que comprend la défense d'audit OBNL de Mackisen CPA

Examen des règlements, constitutions et états financiers pour conformité avec l'ITA, art. 149(1)(l).
Vérification que les fonds sont utilisés exclusivement pour les objectifs organisationnels.
Analyse de l'accumulation de surplus et du but des fonds de réserve.
Examen des avantages, allocations ou remboursements de frais liés aux membres.
Préparation de la documentation de gouvernance et financière pour prouver le statut de non-profit.

Inscription d'apprentissage : La transparence n'est pas optionnelle, c'est votre bouclier d'audit. La documentation transforme l'intention en conformité.

Déclencheurs fréquents des audits OBNL de l'ARC

Surpluses significatifs reportés sans but défini.
Transactions liées aux membres (honoraires, allocations, prêts) qui semblent personnelles.
Activités commerciales ou de collecte de fonds non liées à la mission.
Dépôts T1044 en retard ou manquants (Déclaration d'information pour les organismes exonérés).
Absence de procès-verbaux du conseil ou de preuves des décisions organisationnelles.

Mackisen CPA Montréal détecte et atténue ces déclencheurs d'audit en s'assurant que les dossiers de votre OBNL démontrent un but légal et une discipline financière.

Comment Mackisen CPA gère les audits à but non lucratif

Réalise un examen complet des états financiers et des réserves pour justifier les surplus.
Analyse les flux de trésorerie et les allocations de dépenses pour confirmer l'alignement avec votre charte.
Rapproche les cotisations des membres et les revenus des événements par rapport aux dépenses.
Dépôt des formulaires T1044 ou équivalents auprès de l'ARC et de l'ARQ pour maintenir la transparence.
Communique avec les auditeurs au nom de votre organisation, garantissant clarté et professionnalisme.

Inscription d'apprentissage : L'ARC ne pénalise pas le but, elle pénalise la mauvaise paperasse. Un CPA s'assure que vos dossiers prouvent votre mission sans aucun doute.

Bénéfices d'une représentation professionnelle

Maintient l'éligibilité au statut d'exemption fiscale des OBNL.
Réduit la durée de l'audit et le risque de réévaluation.
Protège les administrateurs et les dirigeants de la responsabilité personnelle pour mauvaise utilisation des fonds.
Renforce les contrôles financiers internes et l'éligibilité aux futures subventions.
Améliore la réputation auprès des régulateurs, des donateurs et des membres.

Inscription d'apprentissage : Le statut de non-profit est fondé sur la confiance. La supervision par un CPA préserve cette confiance par la précision et les preuves.

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Inscription d'apprentissage : L'ARC audite les organisations, pas les intentions. Mackisen CPA s'assure que votre structure respecte tous les tests de but, de contrôle et d'intégrité.

Succès réels de clients

Une association professionnelle du Québec a réussi un audit OBNL complet de l'ARC après que Mackisen CPA a démontré que ses surplus étaient destinés à l'éducation des membres.
Un club sportif a préservé son statut d'exonération fiscale après que notre équipe de CPA a prouvé que tous les remboursements aux bénévoles étaient opérationnels, pas personnels.
Une organisation culturelle a évité la désinscription lorsque Mackisen CPA a rapproché des années de cotisations des membres et a corrigé ses divulgations financières.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal allie précision comptable, aperçu de la gouvernance et expertise en conformité fiscale pour aider les OBNL à faire face aux audits de l'ARC et de Revenu Québec. Nous comprenons les défis uniques de la gestion des fonds de manière transparente tout en servant efficacement les membres.

Inscription d'apprentissage : L'ARC teste si votre organisation est non lucrative de nom ou de nature. Mackisen CPA s'assure qu'elle l'est dans les deux sens.

Conclusion d'apprentissage : Un audit OBNL de l'ARC n'est pas une menace, c'est une opportunité de prouver l'intégrité. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre organisation réponde à chaque test de transparence, de conformité et de gestion axée sur les objectifs.