Avis de refus de l'ARC 2025 — Rouvrez votre dossier, faites appel devant la Cour fiscale et contestez la décision de l'ARC.

Lorsque la CRA rejette votre avis d'opposition, cela ressemble à la fin—mais ce n'est pas le cas. En 2025, la division des appels de la CRA est plus automatisée, plus sélective et moins tolérante que jamais. De nombreux refus résultent non pas du mérite, mais de documents incomplets ou d'arguments juridiques manquants. Mais voici la vérité : vous avez toujours des options juridiques puissantes. Vous pouvez faire appel directement à la Cour canadienne de l'impôt, rouvrir votre dossier dans le cadre du programme d'allègement des contribuables, et contester le refus de la CRA par le biais d'une défense juridique structurée.

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous ne laissons pas un refus définir votre résultat. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscaux examinent l'ensemble du dossier, identifient les défauts de procédure de la CRA et préparent un appel à la Cour canadienne de l'impôt qui exige l'équité. Nous avons renversé des centaines de refus en combinant des preuves comptables précises avec une stratégie juridique aiguisée—parce que lorsque la CRA dit "non", Mackisen trouve le moyen de dire "oui".

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 165(3) : Donne à la CRA le pouvoir de confirmer, de modifier ou de rejeter un avis d'opposition.

• Article 169(1) : Accorde aux contribuables 90 jours pour faire appel d'une objection refusée à la Cour canadienne de l'impôt.

• Article 161(1) : Applique des intérêts composés quotidiennement sur les soldes réévalués jusqu'à leur annulation.

• Article 220(3.1) : Permet à la CRA de réduire les pénalités et les intérêts dans le cadre du programme d'allègement des contribuables même après un refus.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
La division des appels de Revenu Québec fonctionne de la même manière, accordant aux contribuables 90 jours pour faire appel d'une objection refusée au niveau provincial.

Mackisen coordonne simultanément les appels fédéraux et provinciaux—assurant que votre dossier soit solide et cohérent entre les agences.

Décisions judiciaires clés

Venne c. La Reine (1984) : Les délais d'appel manqués après un refus rendent les réévaluations définitives et exécutoires.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités sont valides à moins d'être prouvées déraisonnables ou procéduralement défectueuses.
Thibault c. La Reine (2022) : Les décisions de la Cour canadienne de l'impôt peuvent annuler les refus de la CRA lorsque les preuves et les arguments professionnels sont présentés correctement.
Jordan c. La Reine (2009) : La CRA doit justifier les décisions de refus avec un raisonnement adéquat ; les rejets arbitraires peuvent être contestés avec succès.

Ces cas montrent que la Cour canadienne de l'impôt existe pour protéger les contribuables contre l'abus administratif—si vous agissez à temps.

Pourquoi la CRA rejette les objections

Les refus de la CRA se produisent souvent parce que l'agent des appels :

• a jugé vos preuves insuffisantes ou incohérentes.

• s'est uniquement basé sur les hypothèses de l'auditeur d'origine.

• a appliqué incorrectement des sections de la Loi de l'impôt sur le revenu.

• a ignoré ou négligé des documents de soutien.

• a omis de prendre en compte des demandes de difficultés ou de secours.

Le résultat? Les contribuables font face à des soldes gonflés, des pénalités et des intérêts—tout cela sur la base d'examens défectueux qui peuvent être annulés.

Stratégie de défense juridique et d'appel post-refus de Mackisen

1. Examen du dossier : Analyser la lettre de refus de la CRA, le raisonnement de l'appel et l'historique procédural pour des erreurs juridiques ou factuelles.

2. Reconstruction des preuves : Reconstruire et élargir la documentation pour renforcer votre dossier pour la Cour canadienne de l'impôt.

3. Dépôt d'un appel à la Cour canadienne de l'impôt : Soumettre un appel officiel dans les 90 jours suivant le refus de la CRA pour suspendre l'exécution.

4. Négociation et règlement : Engager l'avocat de la CRA ou des avocats du ministère de la Justice pour négocier une résolution avant le procès.

5. Demande d'allègement des contribuables : Déposer un allègement parallèle pour réduire ou éliminer les pénalités et les intérêts pendant l'appel.

Notre approche garantit que votre dossier n'est pas seulement rouvert—mais reconstruit pour gagner.

Expérience réelle d'un client

Une objection d'un entrepreneur montréalais a été rejetée après que la CRA ait refusé 112 000 $ de dépenses d'entreprise. Mackisen a fait appel à la Cour canadienne de l'impôt, a présenté la documentation complète et a obtenu un renversement complet de la décision de la CRA.
Un entrepreneur québécois a vu son objection pour crédits de TPS/TVQ rejetée. Mackisen a déposé un nouvel appel et une demande d'allègement—la CRA a annulé 80 % du solde et a renoncé à toutes les pénalités.

Questions fréquentes

Puis-je faire appel d'une objection refusée par la CRA ? Oui—dans les 90 jours, vous pouvez faire appel directement à la Cour canadienne de l'impôt.
Ai-je besoin d'un avocat pour un appel à la Cour canadienne de l'impôt ? C'est fortement recommandé. L'équipe de CPA-avocats fiscaux de Mackisen gère le processus sans accroc.
La CRA peut-elle percevoir des paiements pendant l'appel ? Non—les actions de recouvrement sont suspendues tant que votre appel est en cours d'examen.
Que faire si 90 jours se sont écoulés ? Mackisen peut demander une extension, en citant des circonstances exceptionnelles ou des délais de la CRA.

Pourquoi choisir Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous prenons les objections refusées personnellement—car elles sont souvent fausses. Notre équipe duale de comptables et d'avocats construit des appels que la CRA ne peut ignorer et que la Cour canadienne de l'impôt respecte. Nous défendons vos droits, votre réputation et vos finances avec précision et persistance.

Nous ne faisons pas que rouvrir votre dossier—nous réécrivons votre résultat.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur le refus d'opposition de la CRA de 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.