CRA Offshore Asset / Audit T1135 — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Reporting étranger propre

Un audit CRA des actifs offshore / T1135 se concentre sur la vérification des actifs étrangers, des revenus et des obligations de déclaration en vertu de l'Énoncé de vérification des revenus étrangers du Canada. Lorsque l'ARC identifie des actifs offshore par le biais d'échanges de données internationaux (CRS/FATCA), elle engage un audit détaillé pour garantir la conformité. Mackisen CPA Montréal offre une représentation experte pour valider les divulgations étrangères, reconstruire les données manquantes et obtenir un allègement de divulgation volontaire lorsque cela est approprié.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 233.3 (Énoncé de vérification des revenus étrangers) ; art. 162(7) (pénalités pour non-dépôt).
Jurisprudence : Black c. Canada (2014 FCA) — a confirmé que les pénalités pour dépôt tardif ou incomplet des formulaires T1135 sont exécutoires même sans impôt dû.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit T1135 ou d'actifs offshore

L'ARC croise désormais vos données bancaires et d'investissement avec des juridictions étrangères par le biais de réseaux d'échange d'informations mondiaux (CRS de l'OCDE et FATCA des États-Unis). Toute divergence entre votre déclaration et ces flux de données peut entraîner des pénalités, des audits ou des enquêtes criminelles. Mackisen CPA Montréal veille à ce que tous les actifs étrangers—comptes bancaires, actions, fiducies et biens immobiliers—soient correctement déclarés et soutenus par des preuves de tiers.

Apport de connaissances : L'ARC n'a pas d'audit géographique — elle audite la divulgation. Un CPA veille à ce que chaque actif transfrontalier soit documenté correctement.

Ce que la défense d'audit offshore de Mackisen CPA comprend

Reconstruction complète des listes d'actifs étrangers à l'aide des relevés bancaires, des intermédiaires et des documents de propriété.
Préparation ou correction des formulaires de divulgation T1135, T1141 et T1142.
Révision des revenus étrangers, des dividendes et des gains en capital pour inclusion sous l'ITA art. 3.
Coordination des dépôts du Programme de divulgation volontaire (PDV) pour les années non déclarées.
Défense et négociation d'un allègement des pénalités et d'annulations d'intérêts en vertu de l'art. 220(3.1).

Apport de connaissances : La déclaration offshore n'est pas facultative — c'est une preuve d'intégrité. L'ARC respecte ceux qui divulguent, pas ceux qui retardent.

Déclencheurs courants des audits d'actifs offshore

Données bancaires ou d'intermédiaires étrangers déclarées à l'ARC en vertu du CRS/FATCA.
Achats immobiliers à l'étranger non reflétés dans les déclarations fiscales.
Divergences entre les feuillets fiscaux étrangers et les revenus déclarés.
Revenus de location ou d'investissement étrangers non déclarés.
Non-dépôt du T1135 pour des actifs dépassant 100 000 $ en coût.

Mackisen CPA Montréal identifie et résout ces déclencheurs avant que l'ARC n'émette une demande ou un avis de pénalité.

Comment Mackisen CPA gère les audits offshore et T1135

Récupère les relevés de comptes étrangers et réconcilie les soldes avec les totaux déclarés.
Calcule les revenus étrangers et convertit les montants en utilisant les taux de change de la Banque du Canada.
Valide les seuils de déclaration et les classifications pour les actifs T1135 de catégorie 1 et 2.
Communique avec la Division de la conformité internationale de l'ARC pour clarifier les divergences de données.
Prépare des soumissions de divulgation volontaire complètes pour éliminer les pénalités lorsque cela est applicable.

Apport de connaissances : L'ARC ne se préoccupe pas de l'endroit où votre argent dort — elle se préoccupe de l'endroit où il est déclaré. Un CPA assure la transparence avant que l'ARC ne l'exige.

Avantages d'une représentation professionnelle

Élimine ou réduit les pénalités T1135 grâce à une déclaration opportune.
Fournit une défense juridique et un reporting précis pour tous les actifs étrangers.
Empêche l'escalade vers une enquête criminelle en vertu de l'ITA art. 239.
Restaure la conformité fiscale et la confiance de l'ARC pour les dépôts futurs.
Assure que vos investissements étrangers restent pleinement conformes au droit fiscal canadien.

Apport de connaissances : La manière la plus rapide de clore un audit offshore est de fournir des preuves solides. Un CPA bâtit cette crédibilité.

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Apport de connaissances : L'ARC partage des données à l'échelle mondiale — mais fait confiance à ceux qui déclarent localement. Mackisen CPA fait le pont entre conformité et crédibilité.

Succès réels des clients

Un investisseur de Montréal a évité 25 000 $ en pénalités T1135 après que Mackisen CPA ait démontré une intention opportune et une correction volontaire.
Une famille ayant des biens en France a régularisé huit années de dépôts offshore sans pénalité dans le cadre du PDV.
Un consultant ayant une double citoyenneté canadienne-américaine a levé un audit FATCA après que Mackisen CPA a réconcilié les divulgations de l'IRS et de l'ARC.