CRA Actif Offshore / Audit T1135 — cabinet comptable de Montréal près de chez vous : défense en matière de déclaration étrangère

Un audit CRA des actifs Offshore ou un audit T1135 est l'une des revues les plus complexes et à haute pénalité auxquelles les contribuables canadiens peuvent faire face. Il vérifie si les individus, les sociétés ou les fiducies ont correctement déclaré leurs actifs étrangers — y compris les comptes bancaires, les actions, les biens immobiliers et les investissements — dépassant 100 000 $ CAD en coût total.
Mackisen CPA Montréal fournit une défense experte et un support de reporting global pour aider les clients à se conformer aux règles du T1135, à répondre aux demandes d’informations de l'ARC et à résoudre les problèmes de non-conformité offshore grâce à des stratégies de divulgation légale.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu s.233.3 — exige des résidents du Canada de remplir le formulaire T1135 s'ils détiennent des « propriétés étrangères spécifiées » d'une valeur supérieure à 100 000 $; s.162(7) et s.162(10.1) — pénalités pour dépôt tardif ou inexact; s.231.6 — autorité de demande d'information.
Jurisprudence : Black v. Canada (2014 FCA) — a confirmé que l'ARC peut imposer 2 500 $ par an pour chaque T1135 manqué ou inexact, même s'il n'y avait pas d'impôt à payer.

Information d'apprentissage : L'objectif de l'ARC n'est pas l'impôt dû — il s'agit de transparence. Mackisen CPA s'assure que votre reporting étranger est complet, précis et défendable.

Pourquoi l'ARC effectue des audits offshore et des audits T1135

La Division de conformité internationale de l'ARC utilise des programmes de partage de données mondiales (CRS, FATCA, OCDE) pour détecter les avoirs offshore non déclarés. L'ARC reçoit automatiquement des données de compte de banques étrangères dans plus de 100 juridictions.

Les déclencheurs d'audit les plus courants comprennent :

• Revenus étrangers non déclarés sur les déclarations T1/T2.

• Comptes bancaires ou de courtage divulgués sous FATCA ou CRS.

• Transferts étrangers importants détectés par FINTRAC ou l'analyse de l'ARC.

• Achats immobiliers à l'étranger dépassant les niveaux de revenus déclarés.

• Dépôts T1135 répétés tardifs ou manquants.

Information d'apprentissage : L'ARC ne découvre pas les comptes offshore par accident — elle est informée par votre banque à l'étranger. Mackisen CPA veille à votre conformité avant que les données de l'ARC n'arrivent.

Processus d'audit offshore de l'ARC

1. Demande d'information : L'ARC exige le formulaire T1135, des états financiers et des preuves d'investissements étrangers.

2. Appariement des données : L'ARC compare vos divulgations avec les données bancaires et de courtage internationales.

3. Examen de résidence : L'ARC détermine si vous étiez un résident de fait ou présumé conformément au s.250 LIR.

4. Proposition de pénalité : L'ARC calcule les pénalités pour dépôt tardif, pouvant être rétroactives jusqu'à 10 ans.

5. Résolution : Mackisen CPA dépose des formulaires corrigés, prépare une divulgation volontaire si applicable, et négocie un allègement de pénalité.

Information d'apprentissage : Dans les audits mondiaux, la première question est toujours "où", pas "combien". Nous répondons aux deux — avec des preuves.

Le système de défense contre l'audit offshore de Mackisen CPA

1. Traçage des actifs : Reconstruisez votre historique d'actifs étrangers avec une réconciliation détaillée des banques, des courtiers et des dossiers de propriété.

2. Analyse de résidence : Établissez un statut de résidence fiscale précis pour déterminer vos obligations de dépôt.

3. Reconstruction du formulaire T1135 : Déposez ou modifiez des formulaires manquants en utilisant des méthodes d'évaluation et de conversion des devises approuvées par l'ARC.

4. Programme de divulgation volontaire (PDV) : Évaluez votre admissibilité à un allègement de pénalité et d'intérêt lorsque l'ARC n'a pas encore engagé de contact.

5. Atténuation des pénalités : Négociez des pénalités réduites en vertu de s.220(3.1) des dispositions de secours aux contribuables.

Information d'apprentissage : L'ARC punit l'omission, pas la propriété. Mackisen CPA veille à ce que votre histoire de propriété soit documentée, précise et à l'abri des pénalités.

Constats d'audit courants de l'ARC dans les cas offshore

• Dépôts T1135 tardifs ou manquants.

• Actifs mal classés (fonds mutuels étrangers, pensions ou partenariats).

• Évaluation incorrecte ou conversions de base de coût.

• Dividendes étrangers ou revenus locatifs non déclarés.

• Divulgation de propriété incomplète pour des comptes joints ou des sociétés.

L'équipe d'expertise de Mackisen CPA reconstruit des données historiques — même à travers plusieurs pays et devises — garantissant une pleine conformité aux exigences d'audit de l'ARC.

Information d'apprentissage : Les audits offshore ne nécessitent pas d'intention malveillante — juste de la mauvaise paperasse. Mackisen CPA reconstruit cette paperasse avant que l'ARC ne la redéfinisse pour vous.

Pénalités et exposition

Les pénalités de l'ARC pour non-conformité au T1135 peuvent être sévères :

• 25 $/jour de retard (jusqu'à 2 500 $/an) en vertu de s.162(7).

• Pénalités de négligence grossière (jusqu'à 12 000 $) en vertu de s.162(10)(c).

• Période de réévaluation prolongée (10 ans) pour les actifs offshore.

• Poursuite criminelle potentielle en vertu de s.239 pour évasion délibérée.

Information d'apprentissage : L'ARC impose la transparence par le biais de pénalités — Mackisen CPA impose la conformité par la précision.

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Information d'apprentissage : La conformité mondiale commence par une expertise locale. Mackisen CPA veille à ce que vos dossiers soient conformes à la fois aux traités internationaux et aux normes de l'ARC.

Succès de clients réels

• Un investisseur de Montréal a évité 27 500 $ de pénalités après que Mackisen CPA a soumis des T1135 tardifs avec des évaluations appropriées et des preuves d'absence d'impact fiscal.

• Un client résident double a cleared un audit offshore de 6 ans en prouvant son statut de non-résidence par le biais de données de voyage, de visa et de revenus.

• Un professionnel possédant un bien locatif aux États-Unis a évité une réévaluation lorsque Mackisen CPA a reconstruit des états manquants et a appliqué des crédits d'impôt étrangers.

Information d'apprentissage : Les données de l'ARC proviennent de l'étranger — mais votre défense vient de chez vous. Mackisen CPA construit cette défense avant l'arrivée des données.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience en fiscalité internationale, Mackisen CPA Montréal se spécialise dans les audits offshore, les divulgations volontaires et la conformité transfrontalière. Nos CPA bilingues collaborent avec des avocats fiscalistes, des banques et des agences mondiales pour protéger vos finances et votre réputation.
Nous nous assurons que vos actifs internationaux sont déclarés avec précision et défendus avec confiance.

Information d'apprentissage : L'ARC mesure l'intégrité par la divulgation. Mackisen CPA veille à ce que votre divulgation respecte chaque norme internationale et canadienne.

Appel à l'action

Si l'ARC vous a contacté au sujet d'actifs offshore, ou si vous avez manqué de déposer des formulaires T1135, agissez maintenant. Une divulgation précoce permet d'économiser des pénalités et de protéger votre dossier.
Contactez Mackisen CPA Montréal aujourd'hui pour une représentation confidentielle dans le cadre d'audits offshore et la restauration de la conformité.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits offshore de l'ARC testent la transparence, pas la richesse. Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos actifs étrangers soient déclarés correctement, vos pénalités minimisées et votre réputation mondiale protégée.