CRA Offshore Asset / Audit T1135 — Cabinet CPA à Montréal près de chez vous : Reporting étranger et défense en matière de conformité mondiale

Un audit des actifs offshore / T1135 par l'ARC est lancé lorsque l'Agence du revenu du Canada croit qu'un contribuable peut avoir des actifs étrangers non déclarés, des revenus offshore non reportés, ou des dépôts T1135 manquants pour des biens étrangers spécifiés dépassant 100 000 $ CAD.
C'est l'un des types d'audits les plus à risque parce que l'ARC utilise des systèmes d'échange de données mondiaux — FATCA (États-Unis) et la Norme commune de déclaration de l'OCDE (NCD) — pour faire correspondre les avoirs bancaires, d'investissement et immobiliers étrangers avec les déclarations fiscales canadiennes.

Mackisen CPA Montréal fournit une défense complète lors de l'audit, une reconstruction des dossiers étrangers et une correction des dépôts passés pour prévenir des pénalités qui peuvent atteindre 2 500 $ par an, ou même plus en vertu des dispositions de négligence grossière.

Un audit T1135 ne concerne pas la richesse — il s'agit de transparence. Notre travail est de prouver votre conformité et de reconstruire votre structure de déclaration étrangère afin que l'ARC n'ait aucun motif de pénalités.

Base légale

Loi de l'impôt sur le revenu, article 233.3 — exige que les résidents canadiens déposent le formulaire T1135 si les actifs étrangers dépassent 100 000 $ de coût.
Loi de l'impôt sur le revenu, article 162(7) — pénalité de retard de dépôt de 25 $/jour (jusqu'à 2 500 $ par an).
Loi de l'impôt sur le revenu, article 162(10.1) — pénalités sévères pour négligence grossière concernant des actifs étrangers.
Loi de l'impôt sur le revenu, article 231.6 — pouvoir de l'ARC d'exiger des informations offshore.
Jurisprudence : Black c. Canada (2014 CAF) — l'ARC peut imposer des pénalités complètes même sans impôt dû.

Insight d'apprentissage : Vous n'avez pas besoin de devoir des impôts pour devoir des pénalités. L'ARC punit le non-reporting — pas le non-paiement.

Pourquoi l'ARC initie des audits T1135 & Offshore

L'ARC reçoit des données automatiques des gouvernements étrangers et des institutions financières. Les déclencheurs courants pour les audits incluent :

Comptes financiers étrangers déclarés à l'étranger mais pas sur les déclarations canadiennes
Transferts d'argent entrants importants en provenance de comptes étrangers
Revenus locatifs étrangers non déclarés au Canada
Immobilier détenu à l'étranger sans dépôt de T1135
Échanges de crypto-monnaies situés en dehors du Canada
Conseils d'informateurs ou de dénonciateurs impliquant des avoirs offshore
Changements de statut de résidence ou dates de départ floues

Insight d'apprentissage : L'ARC ne "découvre" pas les actifs offshore. Elle les reçoit automatiquement. Votre CPA doit s'assurer que votre divulgation correspond aux données de l'ARC.

Processus d'audit offshore de l'ARC

L'ARC émet une demande d'information T1135 ou une lettre d'audit.
L'ARC exige des relevés bancaires étrangers, des résumés d'investissement, des historiques de transactions et des documents de propriété (souvent jusqu'à 10 ans).
L'ARC fait correspondre les données FATCA/NCD avec vos montants déclarés.
L'ARC évalue le statut de résidence pour confirmer les exigences de dépôt.
L'ARC impose des pénalités, des ajustements ou renvoie le dossier aux enquêtes criminelles pour des divergences sévères.

Insight d'apprentissage : La première question que l'ARC pose n'est pas "Combien ?" mais "Pourquoi ne l'avez-vous pas déclaré ?" Mackisen CPA prépare la réponse.

Stratégie de défense contre l'audit offshore de Mackisen CPA

Reconstituer l'historique financier étranger manquant (comptes bancaires, investissements, avoirs).
Déterminer le statut de résidence correct pour chaque année — crucial pour la conformité.
Réélaborer ou corriger les formulaires T1135 en utilisant des bases de coût exactes et des taux de change.
Appliquer des crédits d'impôt étrangers pour éviter la double imposition.
Préparer des divulgations volontaires lorsque cela est possible pour réduire les pénalités.
Gérer toute communication avec l'ARC pour éviter les interprétations erronées.

Insight d'apprentissage : La conformité offshore ne se résout pas avec des formulaires — elle se résout avec reconstruction, explication et preuves.

Erreurs courantes que l'ARC trouve lors des audits offshore

T1135 déposé en retard ou pas déposé du tout
Actifs étrangers mal classés (fonds, partenariats, pensions)
Taux de conversion de devises incorrects utilisés
Revenu locatif à l'étranger non déclaré
Rapport de propriété conjointe manquant
Comptes bancaires classés incorrectement
Omission de divulguer des actifs cryptographiques ou de plateformes en ligne détenus à l'étranger

Insight d'apprentissage : Les audits offshore échouent rarement sur des questions fiscales — ils échouent sur des problèmes de documentation. Corriger la documentation vous protège des pénalités.

Résultats concrets

Un investisseur de Montréal a évité 25 000 $ en pénalités après que Mackisen CPA ait reconstitué six années de données T1135 manquantes et démontré une erreur involontaire.
Un résident canadien possédant une propriété en Europe a annulé une réévaluation lorsque notre équipe de CPA a prouvé que l'actif était détenu en commun et en dessous du seuil de déclaration.
Un consultant ayant des comptes de trading américains a évité des pénalités pour négligence grossière après que nous ayons corrigé les dépôts et appliqué des crédits d'impôt étrangers non utilisés.

Insight d'apprentissage : L'ARC accepte l'imperfection — mais jamais l'omission de divulgation. Mackisen CPA rend la divulgation complète, cohérente et conforme.

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Insight d'apprentissage : La même transparence qui vous protège de l'ARC augmente votre crédibilité en ligne. L'éducation est conformité — et marketing.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal apporte plus de 35 ans d'expérience en défense contre les audits de l'ARC, se spécialisant dans la fiscalité transfrontalière, les divulgations offshore et les déterminations de résidence. Nous travaillons avec des institutions internationales, des comptables étrangers et des avocats fiscalistes pour bâtir des dossiers de déclaration étanches qui satisfont aux audits de l'ARC et protègent les clients contre de lourdes pénalités.

Insight d'apprentissage : Dans les audits offshore, l'ARC teste l'honnêteté. Mackisen CPA le documente.

Appel à l'action

Si vous avez reçu une demande T1135, une lettre d'audit offshore ou un avis concernant des comptes étrangers, ne tardez pas — une intervention précoce réduit considérablement les pénalités.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense complète contre les audits offshore et correction des déclarations mondiales.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit offshore de l'ARC / T1135 teste la divulgation, pas la richesse. Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos actifs étrangers soient déclarés avec précision, défendus intelligemment et conformes au niveau mondial — protégeant vos finances et votre avenir.