Actif offshore CRA / Audit T1135 — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous : Défense contre les rapports mondiaux

Un actif offshore de l'ARC ou Audit T1135 est un examen de conformité spécialisé qui se concentre sur les actifs, comptes ou investissements étrangers d'une valeur supérieure à 100 000 $ CAD détenus par des résidents canadiens. L'Agence du revenu du Canada utilise des accords de partage de données mondiaux en vertu de FATCA (États-Unis) et du Norme commune de déclaration de l'OCDE (CRS) pour détecter les actifs offshore non déclarés.
Mackisen CPA Montréal aide les clients à répondre aux demandes de renseignements T1135 de l'ARC, à déposer des formulaires manquants et à se défendre contre les pénalités - garantissant que votre déclaration financière mondiale est précise, conforme et sans pénalité.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 233.3 (exigences de déclaration étrangères) ; art. 162(7) et art. 162(10.1) (pénalités pour non-dépôt ou dépôt faux) ; art. 231.6 (autorité de demande d'information).
Jurisprudence : Black c. Canada (2014 CFA) — a confirmé le droit de l'ARC d'imposer des pénalités annuelles de 2 500 $ par T1135 manqué, même en l'absence d'impôts dus.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC ne pénalise pas la richesse étrangère - elle pénalise la déclaration cachée. Mackisen CPA veille à ce que votre conformité mondiale soit totalement transparente.

Pourquoi l'ARC cible les actifs offshore

L'ARC utilise le partage automatique de données pour identifier les résidents canadiens ayant des avoirs à l'étranger. Les déclencheurs d'un audit offshore incluent :

Comptes bancaires ou d'investissement déclarés par des institutions financières étrangères en vertu de FATCA/CRS.
Propriété à l'étranger d'une valeur supérieure à 100 000 $ CAD.
Revenus locatifs non déclarés ou gains en capital provenant de biens étrangers.
Transferts d'argent entrants importants.
Dépôts T1135 manquants ou tardifs.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC connaît déjà vos soldes étrangers - votre conformité confirme leur exactitude. Mackisen CPA veille à ce que cette confirmation soit complète et correcte.

Processus d'audit offshore de l'ARC

Avis d'audit : L'ARC demande des détails sur les comptes, actifs étrangers et les dépôts T1135.
Collecte d'informations : L'ARC fait correspondre vos déclarations avec les données FATCA/CRS.
Examen de la résidence et de la propriété : L'ARC détermine si vous êtes un résident de fait ou réputé et si vous contrôlez les actifs.
Évaluation des pénalités : L'ARC applique des pénalités pour des déclarations manquantes, inexactes ou incomplètes.
Résolution : Mackisen CPA corrige les déclarations et négocie un allégement des pénalités par le biais du Programme de divulgation volontaire (PDV) ou des voies de soulagement pour les contribuables.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC utilise des données mondiales - mais vous contrôlez votre récit. Mackisen CPA veille à ce que ce soit une histoire de conformité, non de dissimulation.

Cadre de défense d'audit offshore de Mackisen CPA

Réconciliation des actifs : Compiler les enregistrements bancaires, de courtage et immobiliers étrangers pour la totalité de la période d'audit de 10 ans.
Examen du statut de résidence : Déterminer les années où vous étiez tenu de déclarer en fonction des règles de résidence canadiennes.
Reconstruction T1135 : Recréer les dépôts manquants ou inexactes en utilisant les taux de conversion des devises corrects.
Atténuation des pénalités : Demander l'annulation ou la réduction des pénalités en vertu du Programme de soulagement des contribuables de l'ARC.
Coordination juridique : Collaborer avec des avocats fiscalistes internationaux lorsque la propriété ou la résidence est contestée.

Perspicacité d'apprentissage : Le système de pénalités de l'ARC récompense l'honnêteté. Mackisen CPA veille à ce que la déclaration soit opportune, complète et crédible.

Constats courants d'audit de l'ARC dans les examens offshore

Formulaires T1135 tardifs ou non déposés.
Calculs de coût ou de valeur marchande incorrects.
Détentions mal classées (ex. : fonds communs de placement, pensions ou partenariats).
Défaut de déclaration des comptes conjoints ou de propriété conjointe.
Revenu non déclaré provenant d'investissements ou de locations étrangers.

Mackisen CPA corrige proactivement ces erreurs avant que l'ARC ne publie des réévaluations ou des pénalités.

Perspicacité d'apprentissage : La conformité offshore ne concerne pas le volume - il s'agit de vérification. Mackisen CPA vérifie chaque chiffre à la satisfaction de l'ARC.

Études de cas du monde réel

Un investisseur montréalais a évité 22 500 $ de pénalités après que Mackisen CPA ait déposé rétroactivement neuf années de formulaires T1135 manquants avec les évaluations appropriées.
Un résident canadien avec des biens aux États-Unis a résolu une évaluation de 48 000 $ de l'ARC après que notre équipe ait reconstruit des revenus locatifs manquants et ait appliqué des crédits d'impôt étrangers.
Un propriétaire d'entreprise avec des investissements européens a évité la poursuite grâce à la soumission réussie du programme de divulgation volontaire de Mackisen CPA.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC pénalise l'omission - Mackisen CPA récompense la précision.

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Perspicacité d'apprentissage : La conformité mondiale et l'autorité numérique partagent la même valeur - la transparence soutenue par des faits. Mackisen CPA fournit les deux.

Pourquoi choisir Mackisen CPA Montréal

Avec 35 ans d'expérience en audit transfrontalier et en fiscalité internationale, Mackisen CPA Montréal aide les clients à naviguer à travers les règles complexes de déclaration étrangère de l'ARC et de Revenu Québec. Nos CPA bilingues et spécialistes en fiscalité internationale collaborent avec des institutions mondiales pour garantir votre conformité et minimiser les pénalités.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC mesure la transparence par la divulgation - Mackisen CPA transforme la divulgation en un bouclier, pas une responsabilité.

Appel à l'action

Si l'ARC vous a contacté au sujet de comptes offshore ou de formulaires T1135 non déposés, ou si vous soupçonnez une déclaration incomplète, agissez immédiatement.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense d'audit offshore confidentielle et une représentation pour l'allégement des pénalités.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits d'actifs offshore de l'ARC testent la divulgation, pas la richesse. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre image financière mondiale soit précise, conforme et prête pour un audit - protégeant à la fois votre réputation et votre tranquillité d'esprit.