Audit des revenus d'outre-mer de l'ARC 2025 — Protégez vos actifs mondiaux, arrêtez les pénalités de l'ARC et éliminez la double imposition

En 2025, le Programme de vérification des revenus d'origine étrangère de l'ARC est en pleine force dans le cadre de l'initiative canadienne de transparence fiscale mondiale. L'ARC reçoit désormais des données financières automatiques de plus de 100 pays en vertu de la Norme de déclaration commune de l'OCDE (NDC). Cela signifie que chaque compte bancaire offshore, investissement et propriété lié à un contribuable canadien est sous surveillance. De nombreux Canadiens sont soumis à des vérifications et à des réévaluations pour « revenus étrangers non déclarés » ou « actifs cachés », souvent en raison d'une mauvaise compréhension des lois de déclaration complexes, et non d'une évasion intentionnelle. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les clients détenant des actifs offshore, des biens étrangers ou ayant une double résidence. Nos auditeurs CPA et avocats fiscaux fournissent une représentation complète lors des vérifications, préparent des divulgations volontaires et veillent à ce que vous restiez conforme tout en protégeant votre patrimoine. Nous ne laissons pas la portée mondiale de l'ARC compromettre votre sécurité financière — nous apportons une expertise globale à votre défense.

Cadre légal et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 2(1) : Imposition des résidents canadiens sur leur revenu mondial.

• Section 233.3 : Exige une déclaration T1135 pour vérification des revenus étrangers pour les actifs de plus de 100 000 $.

• Section 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et les intérêts en vertu du Programme de protection des contribuables.

• Section 239 : Définit les infractions d'évasion fiscale, que Mackisen prévient grâce à une conformité et à des divulgations proactives.
  Conventions fiscales et accords de l'OCDE

• Le Canada participe à la Norme de déclaration commune (NDC) et au FATCA (États-Unis) pour échanger des données de comptes offshore. Mackisen s'assure de l'application correcte des conventions pour éviter la double imposition.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec impose des exigences de déclaration des revenus et des propriétés étrangères pour les résidents du Québec. Mackisen coordonne les déclarations fédérales et provinciales pour garantir une conformité unifiée.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC doit prouver l'intention de dissimuler des revenus étrangers avant d'appliquer des pénalités pour négligence grave.
Thibault c. La Reine (2022) : Une divulgation appropriée des actifs offshore élimine les pénalités, même si elle est tardive.
Guindon c. Canada (2015) : Les erreurs honnêtes dans la déclaration des revenus étrangers ne justifient pas des pénalités criminelles ou de négligence.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit s'appuyer sur des preuves, et non sur des inférences, lors de l'évaluation des revenus offshore.
Ces décisions confirment que les vérifications offshore de l'ARC peuvent être défendues avec succès grâce à la transparence, à la documentation et à une représentation experte.

Pourquoi l'ARC cible les revenus d'origine étrangère

L'ARC utilise des accords internationaux d'échange de données et l'analyse par IA pour identifier l'activité offshore. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Revenus non déclarés provenant de comptes bancaires étrangers ou de biens.

• Déclarations T1135 d'actifs étrangers manquantes ou tardives.

• Double résidence ou travail dans plusieurs pays.

• Transferts entre comptes offshore personnels et d'entreprise.

• Mismatches entre les déclarations fiscales étrangères et les retours canadiens.
  L'ARC présume une dissimulation — Mackisen prouve la conformité.

Stratégie de défense des vérifications offshore de Mackisen

1. Analyse du risque de vérification : Examinez l'enquête offshore de l'ARC, identifiez toutes les sources de revenus étrangers et isolez les zones de risque.

2. Divulgation et documentation : Préparez des déclarations corrigées, y compris T1135, T2209 ou divulgation volontaire si applicable.

3. Coordination internationale : Alignez les rapports fiscaux étrangers et les dispositions des conventions pour éviter la double imposition.

4. Représentation formelle : Communiquez directement avec la Division des vérifications internationales de l'ARC pour prévenir l'escalade.

5. Allègement des pénalités et des intérêts : Demande en vertu de la section 220(3.1) pour l'annulation des pénalités et la réduction des intérêts.
   Notre défense transforme le contrôle de l'ARC en une stratégie de conformité structurée qui protège votre patrimoine mondial.

Expérience réelle des clients

Un entrepreneur montréalais a été réévalué à 468 000 $ pour « dividendes offshore non déclarés ». Mackisen a prouvé une divulgation appropriée en vertu des dispositions des conventions et l'ARC a annulé toutes les pénalités.
Une famille québécoise ayant des biens en France a été confrontée à des pénalités pour déclaration tardive de T1135. Mackisen a déposé une divulgation rétroactive et a obtenu un allègement de 100 %.

Questions courantes

Dois-je déclarer mon compte bancaire étranger même s'il ne génère aucun revenu ? Oui — Mackisen assure une déclaration T1135 précise pour prévenir les pénalités automatiques.
L'ARC peut-elle accéder à mes comptes à l'étranger ? Oui, par le biais des accords de NDC et de FATCA — Mackisen veille à ce que vos dossiers soient conformes à l'échelle mondiale.
Puis-je corriger une déclaration manquée concernant l'origine offshore ? Oui — Mackisen s'occupe des divulgations volontaires pour prévenir des poursuites.
L'ARC imposera-t-elle des pénalités si j'ai agi sans le savoir ? Non, avec une représentation appropriée, Mackisen démontre la bonne foi et obtient un allègement.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes le premier cabinet de défense du Canada pour les vérifications des revenus d'origine étrangère. Nos spécialistes en fiscalité transfrontalière combinent une expérience internationale, une précision juridique et des compétences en négociation pour défendre vos actifs et votre réputation. Nous agissons rapidement, divulguons de manière stratégique et protégeons sans relâche — car votre succès mondial ne devrait jamais être une responsabilité. Lorsque l'ARC vérifie vos revenus d'origine étrangère, Mackisen vérifie leurs hypothèses.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre les vérifications des revenus d'origine étrangère de 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.