Audit des retenues à la source de la paie CRA — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : RPC/AE/Taxes remises

Un audit de déduction à la source de la paie de l'ARC est l'un des examens les plus courants et les plus impactants auxquels font face les employeurs au Canada. L'Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec s'assurent que les entreprises retiennent, remettent et déclarent correctement les déductions de paie telles que le RPC, l'AE, l'impôt sur le revenu fédéral/provincial, et le RQAP/RQAP au Québec.
Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à préparer, défendre et optimiser la conformité en matière de paie grâce à une réconciliation experte, à la documentation et à une représentation proactive lors des audits — garantissant l'absence de pénalités ou de réévaluations inattendues.

Fondement juridique

Loi : Loi de l'impôt sur le revenu, s.153 — régit la retenue et la remise de l'impôt à la source ; Régime de pensions du Canada, s.21 ; Loi sur l'assurance-emploi, s.82 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), arts.40–44.
Jurisprudence : Soper c. Canada (1997 CAF) — a établi la responsabilité des dirigeants pour les déductions à la source non remises et a souligné l'importance de la diligence raisonnable et du contrôle.

Insight d'apprentissage : La conformité en matière de paie n'est pas optionnelle — c'est un devoir fiduciaire. Chaque remise de paie représente de l'argent de confiance dû au gouvernement.

Pourquoi l'ARC et l'ARQ effectuent des audits de paie

Les audits de paie sont initiés lorsque des écarts apparaissent entre :

Les feuillets T4 et RL-1 par rapport aux remises réelles.
Les résumés de paie de l'ARC/ARQ et les comptes de dépenses de l'entreprise.
Les remises manquées ou tardives détectées par le système de correspondance.
Les normes de l'industrie suggérant des paiements de paie ou des paiements en espèces sous déclarés.

Ces audits garantissent que toutes les déductions requises ont été effectuées et remises à temps pour :

Le Régime de pensions du Canada (RPC) / Le Régime de pensions du Québec (RPQ).
L'Assurance-emploi (AE) / Le Régime québécois d'assurance parentale (RQAP).
Les retenues d'impôt sur le revenu fédéral et provincial.

Insight d'apprentissage : Les systèmes de paie de l'ARC effectuent une correspondance croisée de chaque T4, RL-1 et dépôt bancaire — même une incohérence peut déclencher un audit sur plusieurs années.

Déclencheurs courants des audits de paie

Retenues répétées tardives ou manquées.
Écarts entre les déclarations T4/RL-1 et les comptes du grand livre général.
Paiements aux entrepreneurs qui semblent être des employés.
Primes, allocations ou avantages non inclus dans le revenu imposable.
Retraits de dirigeants mal classés en tant que prêts d'actionnaires.
Avantages en matière de véhicule ou de logement fournis par l'employeur non déclarés.

Mackisen CPA Montréal identifie ces signes d'alerte avant l'audit et prépare des preuves de réconciliation pour éliminer le risque.

Insight d'apprentissage : Les audits de paie de l'ARC se concentrent moins sur les erreurs et plus sur les motifs — une erreur répétée au fil du temps devient une exposition.

Ce que la défense d'audit de paie de Mackisen CPA inclut

Réconciliation des remises — Confirmation que chaque déduction à la source (RPC, AE, impôt sur le revenu, RPQ/RQAP) a été remise correctement et correspond aux transactions bancaires.
Vérification T4 / RL-1 — Assurer que les feuillets, les résumés et les remises s'alignent sur les dossiers de l'entreprise.
Analyse Entrepreneur vs Employé — Application des tests de contrôle et d'intégration de Wiebe Door (CAF, 1986) pour défendre les classifications d'entrepreneurs indépendants.
Audit des Avantages Imposables — Revue des avantages automobiles, logement, voyages et médicaux pour une inclusion correcte.
Prévention de la Responsabilité des Dirigeants — Élaboration de documentation de diligence raisonnable pour protéger les dirigeants personnellement.
Négociation et Représentation — Communication directe avec les auditeurs de l'ARC/ARQ, soumission d'éléments de preuve et résolution des différends de manière efficace.

Insight d'apprentissage : Les auditeurs de paie de l'ARC recherchent « du contrôle sans conformité ». Mackisen CPA restaure les deux — structure et preuve.

Pénalités de l'ARC et de l'ARQ pour non-conformité

Pénalités pour remises tardives : 3%–10% du montant impayé (selon la récurrence).
Intérêts : Composés quotidiennement sur les soldes impayés.
Responsabilité des Dirigeants : En vertu de l'ITA, s.227.1, les administrateurs d'entreprise peuvent être tenus personnellement responsables des déductions non remises.
Récupération de Fonds en Fiducie : L'ARC considère les salaires non remis comme des fonds détenus en fiducie, les rendant non déchargeables en cas de faillite.

Insight d'apprentissage : L'impôt sur la paie est le seul impôt qui suit le directeur chez lui. Mackisen CPA construit le dossier qui prouve une diligence raisonnable.

Programme de Prévention d'Audit de Paie de Mackisen CPA

Contrôle de Santé de la Paie Trimestriel : Examen de la précision des remises, de l'inclusion des avantages et de la conformité des formulaires.
Examen Employé vs Entrepreneur : Empêche l'exposition à la reclassification.
Alignement Inter-agence : Assure que les soumissions ARC et ARQ (T4/RL-1, RPQ/RQAP, HSF) correspondent exactement.
Conseil sur l'Automatisation : Intégration des logiciels de paie avec le dépôt électronique de l'ARC/ARQ pour réduire les erreurs manuelles.

Insight d'apprentissage : La conformité en matière de paie est le cœur battant du dossier fiscal de votre entreprise — une remise manquée peut arrêter le flux.

Optimisation SEO et Valeur d'Apprentissage

Mots-clés principaux : Audit de Paie CRA, Audit de Déduction à la Source de Paie, Mackisen CPA Montréal, Cabinet de CPA près de chez vous, Audit CPP/AE, Réconciliation T4 RL-1.
Mots-clés secondaires : Pénalités de remise tardive de salaire de l'ARC, déductions à la source de la paie de Revenu Québec, défense d'audit Mackisen CPA, classification entrepreneur vs employé, audit de responsabilité des directeurs de l'ARC.

Insight d'apprentissage : Les audits de paie ne concernent pas la méfiance — ils concernent la gestion. Mackisen CPA vous aide à prouver que votre organisation considère la conformité comme une partie intégrante de l'intégrité.

Succès Réel des Clients

Une entreprise de construction à Montréal a évité 95 000 $ en pénalités de paie après que Mackisen CPA ait corrigé un décalage T4/RL-1 découvert en cours d'audit.
Une chaîne de détail a éliminé 42 000 $ en évaluations de contrat reclassées lorsque nous avons démontré l'indépendance contractuelle en vertu de Wiebe Door.
Une entreprise technologique a réussi à se défendre contre une réclamation de responsabilité des directeurs après que nos CPA ont prouvé la diligence raisonnable et documenté des instructions de remise en temps utile.

Insight d'apprentissage : L'audit de paie le plus coûteux est celui que vous pensiez ne jamais arriver. Mackisen CPA veille à ce que cela ne soit jamais le cas.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal apporte 35 ans d'expertise combinée en droit fiscal, comptabilité de paie et représentation lors d'audits de l'ARC/ARQ. Notre équipe bilingue comprend les règles spécifiques à la paie au Québec, l'intégration de la CNESST et la réconciliation inter-agences — s'assurant que chaque remise soit défendable et chaque dossier prêt pour un audit.

Insight d'apprentissage : La conformité en matière de paie ne concerne pas le paiement des impôts — elle concerne la preuve du contrôle. Mackisen CPA construit cette preuve ligne par ligne.