Audit des déductions à la source de la paie CRA — Cabinet de CPA à Montréal près de chez vous : Vérification des remises de RPC/AE/Impôt

Un audit de déduction à la source de la paie de l'ARC vérifie si votre entreprise retene et remet correctement les impôts sur la paie — y compris RPC, EI, RRQ, RQAP, HSF, et les retenues d'impôt sur le revenu — au gouvernement. Ces audits sont parmi les examens les plus fréquents de l'ARC car ils impliquent directement des fonds de confiance des employés.
Mackisen CPA Montréal aide les employeurs à se défendre contre des audits de paie, à corriger les erreurs de déclaration passées, et à protéger les administrateurs contre la responsabilité personnelle en vertu des lois fiscales fédérales et québécoises.

Fondement juridique

Lois : Loi de l'impôt sur le revenu, art.153 (retenues à la source), Loi sur le régime de pensions du Canada, art.21, Loi sur l'assurance-emploi, art.82, Loi sur l'administration fiscale (Québec), art.40–44, et LAF, art.227.1 (responsabilité des administrateurs).
Jurisprudence : Soper c. Canada (1997 FCA) — les administrateurs peuvent éviter la responsabilité personnelle pour des remises non payées s'ils peuvent prouver une diligence raisonnable et une supervision appropriée.

Insight d'apprentissage : La conformité à la paie n'est pas optionnelle — c'est fiduciaire. L'ARC considère chaque déduction comme une confiance gouvernementale, et non un actif commercial.

Pourquoi l'ARC cible les déductions à la source de la paie

Les audits de paie sont souvent déclenchés par des écarts entre les dossiers de l'ARC et ceux de Revenu Québec, des remises retardées ou des feuillets T4/RL-1 non concordants. Les déclencheurs courants incluent :

Remises de paie manquées ou tardives.
Miscalification de travailleurs (employé contre travailleur autonome).
Différences entre la paie brute et les dépôts PD7A de l'ARC.
Calculs de biens imposables inexactes (véhicules, allocations, assurances).
Insolvabilité d'entreprise ou changements d'administrateurs sans passation adéquate.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne teste pas seulement vos calculs — elle teste votre gestion. Mackisen CPA s'assure que les deux résistent à l'examen des audits.

Comment l'ARC effectue des audits de déduction à la source de la paie

Notification d'audit : L'ARC envoie une lettre demandant des dossiers de paie et des preuves de remise.
Examen des données : L'ARC compare les registres de paie avec les résumés T4/RL-1 et les feuillets PD7A.
Vérification des employés : L'ARC vérifie le statut d'employé contre celui d'entrepreneur.
Examen des bénéfices imposables : L'ARC confirme l'inclusion des bénéfices selon les règles de valeur prescrite.
Constats d'audit : L'ARC émet des ajustements, des pénalités, ou un certificat de conformité si conforme.

Insight d'apprentissage : Les auditeurs de l'ARC vérifient la cohérence, pas la complexité. Mackisen CPA s'assure que chaque entrée dans votre livre de compte soit parfaitement alignée avec ce que l'ARC voit.

Cadre de défense d'audit de paie de Mackisen CPA

Réconciliation de la paie : Faire un croisement de toutes les déductions de paie avec les données PD7A et T4/RL-1.
Audit de classification des employés : Appliquer Wiebe Door et des tests de droit civil québécois pour confirmer le statut des travailleurs.
Validation des bénéfices imposables : Examiner les bénéfices fournis par l'employeur et leur déclaration sous les règles de l'ARC et de l'ARQ.
Protection de la responsabilité des administrateurs : Élaborer des documents de diligence raisonnable prouvant la supervision et la conformité.
Soulagement et correction des pénalités : Déposer des demandes de soulagement pour contribuables pour l'intérêt et l'exonération de remise tardive.

Insight d'apprentissage : La défense en matière de paie se gagne par la préparation — Mackisen CPA construit des systèmes de paie prêts à l’audit bien avant l’arrivée de l’ARC.

Ajustements courants de l'audit de paie de l'ARC

Déductions sous-remises : Retenues manquantes ou retardées de RPC/EI/RRQ.
Reclassification des employés : Les entrepreneurs considérés comme employés, entraînant des impôts sur la paie rétroactifs.
Bénéfices non déclarés : Dépenses payées par l'employeur non incluses comme revenu.
Évaluations des administrateurs : Responsabilité personnelle appliquée pour les montants de fiducie impayés.

Mackisen CPA identifie et corrige ces problèmes de manière proactive, réduisant ainsi les pénalités et clôturant les audits plus rapidement.

Insight d'apprentissage : Les pénalités de l'ARC augmentent avec le temps — Mackisen CPA les réduit avec des preuves.

Succès d'audit dans le monde réel

Une entreprise de construction à Montréal a évité 120 000 $ en impôts sur la paie en prouvant grâce aux critères de Wiebe Door que les travailleurs étaient des entrepreneurs indépendants.
Une chaîne de vente au détail a annulé une pénalité de 45 000 $ après que nous avons démontré que les remises manquées résultaient de retards de traitement de l'ARC, et non de négligence.
Une société de services professionnels a réduit ses frais d'intérêt de 80 % grâce à une demande de soulagement pour contribuables soutenue par des documents certifiés par un CPA.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne punit pas les erreurs honnêtes — elle punit l'absence de preuves. Mackisen CPA s'assure que vous disposez à la fois de preuves et de protection.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : Le SEO et la conformité à la paie partagent une règle — l'exactitude mérite la confiance. Mackisen CPA s'assure que vos données et votre message sont tous deux exacts.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal a 35 ans d'expérience combinée dans la paie, le droit fiscal, et la défense d'audit. Nos CPA et spécialistes de la paie bilingues comprennent chaque nuance des règles de l'ARC et de Revenu Québec — de la conformité des déductions à la protection de la responsabilité des administrateurs.
Nous construisons des systèmes de paie à l'épreuve des audits qui gardent vos remises précises, ponctuelles et défendables.

Insight d'apprentissage : La paie n'est pas un coût — c'est un capital de conformité. Mackisen CPA s'assure que chaque dollar retenu protège la crédibilité de votre entreprise.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec vous a contacté au sujet des déductions à la source de la paie ou de la reclassification des employés, agissez maintenant.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une défense complète d'audit, une réconciliation, et la création de dossiers de diligence raisonnable.
Téléphone : 514-276-0808 | Email: info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits de paie de l'ARC testent des systèmes, pas des intentions. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos systèmes sont propres, conformes, et à l'épreuve des balles — protégeant vos employés, administrateurs, et votre résultat net.