Audit des retenues à la source de la paie CRA — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : RPC/AE/Taxes remises

Un audit de déduction à la source de la paie de l'ARC examine si votre entreprise a correctement calculé, retenu et versé les déductions de paie pour les employés. L'Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec vérifient vos contributions T4, RL-1, RPC, EI et RQ selon le parallèle pour s'assurer que tous les impôts liés à la paie sont exacts et à temps. Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la conformité et la défense en matière de paie, garantissant que vos versements et dépôts répondent à toutes les exigences légales tout en minimisant l'exposition aux pénalités et intérêts.

Base légale

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 153 ; Régime de pensions du Canada, art. 21 ; Loi sur l'assurance-emploi, art. 82 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), art. 40–44.
Jurisprudence : Bélanger c. La Reine (2001 CTC) — confirme que les employeurs sont responsables des déductions à la source précises et du respect des délais de versements.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de paie

Les audits de paie surviennent souvent lorsque l'ARC ou l'ArQ détecte des écarts entre les déclarations soumises, les feuillets T4, les formulaires RL-1 et les versements. Ces audits peuvent entraîner des évaluations pour des déductions manquantes de RPC, EI ou d'impôt sur le revenu, ainsi que des pénalités allant jusqu'à 20 % pour des manquements répétés.

Mackisen CPA Montréal s'assure que chaque cycle de paie, chaque versement et chaque résumé annuel se reconcile parfaitement avec les données de l'ARC et de Revenu Québec. Notre équipe de CPA bilingue représente votre entreprise directement devant les auditeurs, gère les dépôts rétroactifs et corrige l'exposition à la taxe sur la paie sans perturber les opérations.

Insight d'apprentissage : La conformité en matière de paie n'est pas juste une tâche administrative — c'est une responsabilité fiduciaire. Chaque employeur agit en tant que fiduciaire fiscal pour l'ARC et Revenu Québec.

Ce que la représentation de l'audit de paie de Mackisen CPA comprend

Rapprochement des livres de paie, des feuillets T4 et RL-1, et des états de versement.
Vérification des taux de contribution RPC, RQ, EI et RQAP par catégorie d'employé.
Audit des avantages imposables, des allocations et des remboursements de dépenses.
Dépôt de résumés de correction T4/T4A, RL-1/RL-2, et PD7A amendés.
Préparation des réponses aux demandes d'audit de l'ARC et de l'ArQ en citant des références légales.

Insight d'apprentissage : Les auditeurs de la paie de l'ARC suivent un modèle de rapprochement strict. Lorsque votre dossier CPA s'aligne avec le leur ligne par ligne, les disputes disparaissent avant même de commencer.

Déclencheurs courants des audits de déduction à la source de la paie de l'ARC

Montants de versement incohérents d'une période de déclaration à l'autre.
Paiements tardifs ou manquants pour le RPC/EI/RQ/RQAP.
Mauvaise classification des travailleurs (employé vs. entrepreneur).
Avantages imposables non déclarés (véhicules, logement, allocations).
Comptes de paie avec des soldes négatifs ou des PD7A non déposés.

Mackisen CPA Montréal identifie et résout proactivement ces drapeaux rouges avant qu'un audit ne dégénère en une enquête de conformité complète.

Comment Mackisen CPA gère les audits de paie

Effectue un diagnostic complet de la paie en comparant les dossiers internes aux portails de l'ARC et de l'ArQ.
Vérifie l'exactitude et la fréquence des versements en fonction du type d'employeur (régulier, accéléré ou verseur par seuil).
Confirme l'évaluation et la déclaration des avantages imposables conformément aux bulletins de l'ARC et de l'ArQ.
Rédige un rapport de rapprochement complet et un paquet de réponse pour les auditeurs.
Soumet des corrections volontaires et des plans de paiement si nécessaire pour minimiser les pénalités.

Insight d'apprentissage : L'audit de paie est l'audit le plus évitable au Canada — car chaque problème est visible à l'avance. La supervision d'un CPA transforme la prévention en protection.

Avantages de la représentation professionnelle lors d'un audit de paie

Élimine le risque d'évaluations doubles pour le RPC/EI/RQ/RQAP.
Protège contre la responsabilité des directeurs en vertu de la LIR, art. 227.1 et de la LET, art. 323.
Assure la classification correcte des travailleurs et les cycles de versement.
Prévent de pénalités cumulées et de saisies.
Améliore l'exactitude pour le rapprochement T4/RL-1 de fin d'année.

Insight d'apprentissage : Une bonne gestion de la paie est le fondement de la crédibilité d'un employeur. L'ARC et l'ArQ mesurent la conformité par la cohérence et la documentation — pas par la taille.

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Insight d'apprentissage : Les audits de paie ne concernent pas seulement les impôts — ils concernent les systèmes. Mackisen CPA construit des structures de paie qui protègent les employeurs des erreurs et de l'application.

Réussite réelle de clients

Une entreprise de construction a évité 80 000 $ en réévaluation de paie lorsque Mackisen CPA a prouvé que les travailleurs étaient des sous-traitants selon les critères Wiebe Door.
Une chaîne de détail a récupéré des paiements excédentaires grâce à notre audit de rapprochement, améliorant le flux de trésorerie de 25 000 $.
Une petite entreprise a éliminé les pénalités répétées après que notre équipe a automatisé les horaires de soumission à l'ARC et à l'ArQ.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec 35 ans d'expérience cumulée, Mackisen CPA Montréal a guidé des centaines d'employeurs à travers les audits de paie de l'ARC et de l'ArQ. Nous combinons l'expertise technique en paie, la précision en matière de droit fiscal et une gestion proactive pour assurer une conformité durable.

Insight d'apprentissage : La paie est le pouls de chaque entreprise. Mackisen CPA veille à ce qu'il batte en parfaite harmonie avec les exigences de l'ARC et de Revenu Québec.

Conclusion d'apprentissage : L'exactitude de la paie est le signe d'un employeur responsable. Avec Mackisen CPA Montréal, chaque dollar déduit et versé reflète l'intégrité, la conformité et le contrôle.