Audit immobilier de l'ARC 2025 — Protégez vos ventes de biens, évitez les pénalités et défendez-vous contre les réévaluations de l'ARC

Si vous avez vendu un bien immobilier au Canada, vous êtes déjà sur le radar de l'ARC. En 2025, le programme d'audit immobilier de l'ARC est plus agressif que jamais — utilisant l'IA et les données des registres fonciers pour suivre chaque transaction, des flips aux transferts familiaux. Même les propriétaires honnêtes se voient réévalués pour des gains en capital ou des revenus d'entreprise, avec des pénalités atteignant des dizaines de milliers de dollars. L'ARC suppose souvent que chaque vente est une activité commerciale imposable — à moins que vous ne prouviez le contraire. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous nous spécialisons dans la défense des propriétaires, des investisseurs et des promoteurs contre les audits immobiliers de l'ARC et de Revenu Québec. Nos auditeurs CPA et avocats fiscalistes examinent chaque transaction, prouvent des exemptions légitimes et négocient directement avec l'ARC pour réduire ou éliminer les réévaluations. Nous protégeons vos bénéfices, votre propriété et votre tranquillité d'esprit.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 9(1) : Définit le revenu d'entreprise, distinct des gains en capital.

• Article 40(2)(b) : Prévoit l'Exemption de résidence principale (ERP) lorsque les conditions sont remplies.

• Article 152(4) : Autorise l'ARC à réévaluer les transactions immobilières jusqu'à 10 ans si une fausse déclaration est alléguée.

• Article 163(2) : Permet à l'ARC d'appliquer des pénalités de négligence — que Mackisen peut contester ou supprimer.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec audite les transactions immobilières pour la TVQ, la taxe sur le transfert de propriété et les gains non déclarés. Mackisen défend les clients aux niveaux provincial et fédéral simultanément pour garantir la cohérence et le soulagement.

Décisions judiciaires clés

Thibault c. La Reine (2022) : Les tribunaux confirment que l'intention du contribuable et la documentation déterminent si une vente est un revenu en capital ou d'entreprise.
Venne c. La Reine (1984) : L'ARC ne peut pas supposer un "flip" sans preuve claire d'intention de trader.
Guindon c. Canada (2015) : Les pénalités peuvent être annulées si les contribuables démontrent leur bonne foi et leur conformité.
Bédard c. La Reine (2022) : Des preuves adéquates et une représentation professionnelle réfutent les hypothèses d'audit immobilier de l'ARC.
Ces décisions confirment que les audits immobiliers de l'ARC sont défendables — et souvent erronés lorsqu'ils sont contestés correctement.

Pourquoi l'ARC cible les audits immobiliers

L'ARC audite l'immobilier de manière plus agressive que tout autre secteur. Les déclencheurs courants de 2025 comprennent :

• Ventes de plusieurs propriétés dans un court laps de temps.

• Revendication de l'Exemption de résidence principale sur plus d'une propriété.

• Flips de maisons ou cessions de contrats d'achat.

• Ventes de propriétés par des non-résidents ou gains non déclarés.

• Grandes rénovations avant la vente, que l'ARC interprète comme une activité commerciale.
  L'ARC suppose une intention commerciale — Mackisen prouve la légitimité de la propriété et des droits d'exemption.

Stratégie de défense contre les audits immobiliers de Mackisen

1. Examen de la transaction : Analyser l'avis d'audit de l'ARC et identifier toutes les ventes de propriétés sous examen.

2. Analyse de classification : Prouver si la transaction est un capital (investissement) ou une entreprise (flip).

3. Assemblage de documentation : Collecter les contrats, relevés hypothécaires, preuves d'occupation et correspondance pour justifier l'utilisation et la propriété.

4. Représentation et négociation : Communiquer directement avec les auditeurs de l'ARC et les agents juridiques pour contester les conclusions.

5. Relief et résolution : Déposer des objections et des demandes de soulagement pour contribuables afin d'annuler les pénalités et intérêts lorsque cela est justifié.
   Notre objectif : protéger votre exemption, inverser des réévaluations injustes et préserver vos rendements d'investissement.

Expérience réelle de clients

Un propriétaire de Montréal a été réévalué de 118 000 $ après que l'ARC a refusé sa demande de résidence principale. Mackisen a présenté des preuves d'occupation et d'historique hypothécaire — l'ARC a annulé la réévaluation complète.
Un investisseur immobilier du Québec a été confronté à 260 000 $ en pénalités de l'ARC pour un prétendu flipping. Mackisen a démontré une intention d'investissement à long terme et a obtenu une réduction de 90 % des impôts et amendes.

Questions fréquentes

L'ARC peut-elle auditer la vente de ma maison ? Oui — si l'ARC croit qu'il s'agissait d'un flip ou d'une location. Mackisen veille à ce que les ravendications légitimes de résidence principale soient approuvées.
Jusqu'à combien de temps l'ARC peut-elle auditer les ventes de propriétés ? Jusqu'à 10 ans, mais Mackisen peut limiter la portée de l'audit et contester les réévaluations tardives.
L'ARC peut-elle imposer la vente de ma propriété comme revenu d'entreprise ? Oui — si elle suppose que vous avez acheté pour vendre. Nous prouvons que votre intention était la propriété ou l'investissement.
Les non-résidents peuvent-ils aussi être audités ? Absolument — l'ARC audite régulièrement les transactions immobilières des non-résidents. Mackisen fournit une représentation complète pour les cas transfrontaliers.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous avons transformé des centaines d'audits immobiliers de l'ARC en victoires pour nos clients. Que vous soyez propriétaire, bailleur ou promoteur, nous protégeons votre droit à une imposition équitable. Notre compréhension approfondie du droit fiscal immobilier et des procédures d'audit nous permet de déconstruire les hypothèses de l'ARC avec des faits, des preuves et des stratégies. Nous agissons rapidement, argumentons intelligemment et défendons sans relâche — parce que chaque propriété mérite la bonne protection.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit immobilier de 2025. La première rencontre est gratuite, et votre protection commence immédiatement.