Réévaluation CRA / Ré-audit — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Gérez l'horloge de 3 ans

Une réévaluation ou une nouvelle vérification par l'ARC est une étape sérieuse de l'administration fiscale qui se produit après l'émission de votre premier Avis de cotisation (AC). Cela signifie que l'Agence du revenu du Canada (ARC) ou Revenu Québec a trouvé de nouvelles informations, des divergences ou des allégations de fausse déclaration et souhaite maintenant ajuster vos déclarations fiscales antérieures. Gérer ce processus dans le strict délai de réévaluation de 3 ans est essentiel pour protéger vos droits, éviter les pénalités et préserver les possibilités d'appel. Mackisen CPA Montréal offre une représentation spécialisée pour gérer chaque étape du processus de réévaluation.

Fondement légal

Droit : Loi sur l'impôt sur le revenu, par. 152(3.1) et 231.1 — autorise l'ARC à réévaluer dans les trois ans suivant l'AC original ou au-delà de cette période si une fausse déclaration ou une fraude est alléguée.
Jurisprudence : Hickman Motors Ltd. c. Canada (1997 SCC) — établit que les réévaluations sont présumées valables mais peuvent être contestées avec succès lorsque la documentation et les preuves soutiennent clairement la déclaration initiale du contribuable.

Pourquoi avez-vous besoin d'un CPA pour une réévaluation ou une nouvelle vérification

Une réévaluation n'est pas un examen de routine : c'est une action gouvernementale formelle qui modifie votre résultat fiscal. La plupart des réévaluations proviennent des conclusions de l'audit de l'ARC, d'informations de tiers ou de comparaisons automatiques de systèmes. Sans représentation de CPA, les contribuables manquent souvent des délais de réponse cruciaux ou soumettent une documentation incomplète, ce qui peut affecter définitivement leurs droits d'appel.

Mackisen CPA Montréal veille à ce que toutes les réponses, appels et objections soient opportunes, précises et stratégiquement fondées tant sur le droit fiscal que sur les normes comptables.

Point d'apprentissage : les réévaluations de l'ARC fonctionnent sous un strict fardeau de la preuve : vous devez prouver que la réévaluation est incorrecte, et non l'inverse. La représentation professionnelle transforme l'incertitude en défense structurée.

Ce que la défense contre la réévaluation de Mackisen CPA comprend

• Examen complet de l'avis de réévaluation de l'ARC et du dossier d'audit associé.

• Analyse juridique et factuelle de chaque ajustement proposé.

• Reconstruction des dossiers comptables pour s'aligner sur les hypothèses de l'ARC.

• Préparation d'une lettre d'objection du CPA faisant référence aux preuves à l'appui et à la jurisprudence pertinente.

• Représentation dans les discussions ou conférences avec les agents des appels de l'ARC.

Point d'apprentissage : la bonne lettre d'objection peut clore une réévaluation avant qu'elle n'escalade devant la Cour canadienne de l'impôt. La clarté et les preuves sont les meilleurs outils du CPA.

Déclencheurs courants des réévaluations de l'ARC

• Documents tardifs ou manquants lors de l'audit initial.

• Revenus non déclarés identifiés par des données de tiers.

• Reclassification des dépenses personnelles en coûts professionnels.

• Refus de crédits d'impôt sur les intrants ou d'allocations de coûts en capital.

• Deductions refusées pour frais de gestion ou frais d'intérêt.

Mackisen CPA Montréal identifie de manière proactive chaque déclencheur et y répond avec la documentation appropriée, des clarifications factuelles et des précédents juridiques.

Comment Mackisen CPA gère le processus de réévaluation

1. Effectue un examen diagnostique détaillé des hypothèses et des preuves de l'ARC.

2. Établit une réfutation ligne par ligne avec des références croisées à la Loi sur l'impôt sur le revenu.

3. Dépôt d'un avis d'objection (Formulaire T400A ou TP-1039) dans le délai légal.

4. Interagit directement avec les appels de l'ARC ou la Direction des oppositions de Revenu Québec.

5. Prépare des dossiers prêts pour le contentieux si l'affaire est portée devant la Cour canadienne de l'impôt.

Point d'apprentissage : la fenêtre d'objection de 90 jours est non négociable. Une objection tardive ou incomplète peut vous faire perdre votre droit d'appel. Mackisen CPA veille à la pleine protection des droits procéduraux.

Avantages de la représentation professionnelle pour la réévaluation

• Arrête l'accumulation d'intérêts sur les soldes contestés.

• Empêche des pénalités supplémentaires ou des périodes de réévaluation prolongées.

• Fournit une documentation complète et un soutien en matière de jurisprudence.

• Améliore la crédibilité devant les appels de l'ARC.

• Vous positionne pour réussir si le litige escalade devant les tribunaux.

Point d'apprentissage : dans la défense fiscale, le professionnalisme équivaut à la protection. Une réponse structurée de CPA montre au gouvernement que votre position de conformité est délibérée et défendable.

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Point d'apprentissage : une réévaluation n'est pas un verdict : c'est un défi. Mackisen CPA le transforme en une opportunité de renforcer votre dossier de conformité et de rétablir votre position fiscale.

Succès réels des clients

• Une entreprise manufacturière a renversé une réévaluation de 96 000 $ après que Mackisen CPA ait reconstruit des calculs d'amortissement prouvant l'admissibilité à la dépréciation.

• Un entrepreneur a évité une pénalité pour négligence grave après que notre lettre d'objection ait cité des erreurs de procédure dans la collecte de preuves par l'ARC.

• Un consultant en TI a récupéré 14 500 $ en crédits de TPS/TVQ refusés suite à notre soumission d'appels réussie.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

La division d'audit et de défense fiscale de Mackisen CPA a plus de 35 ans d'expérience combinée dans la gestion de réévaluations complexes et de nouvelles vérifications. Nos relations directes avec les appels de l'ARC et Revenu Québec nous permettent de négocier des résultats efficaces et fondés sur des preuves pour les particuliers et les entreprises.

Point d'apprentissage : le pouvoir de réévaluation de l'ARC est large, mais pas absolu. Plus votre documentation et votre représentation CPA sont solides, plus vous conservez le contrôle sur le résultat.

Conclusion d'apprentissage : une réévaluation de l'ARC est votre chance de défendre vos chiffres, vos droits et votre réputation. Avec Mackisen CPA Montréal, votre réponse devient votre meilleur avantage légal et financier.