Demandes d'information de l'ARC (RFI) : Comment répondre sans déclencher un audit + Demande d'information de l'ARC Canada : Comment vous protéger, fournir les bons documents et éviter une réévaluation.

Une demande de renseignements (RFI) de l'ARC peut sembler simple, mais c'est l'une des communications les plus mal comprises — et les plus dangereuses — que les contribuables reçoivent. Une RFI n'est pas une simple demande. C'est un outil d'audit préliminaire utilisé par l'ARC pour tester votre conformité, évaluer l'exactitude de vos déclarations et déterminer si un audit complet doit être ouvert. De nombreux contribuables répondent incorrectement, fournissent trop d'informations, fournissent trop peu d'informations, ou soulèvent accidentellement des drapeaux rouges qui amènent l'ARC à élargir l'examen en un audit complet.

Gérée correctement, une RFI se termine sans problèmes. Gérée mal, elle devient un audit, une réévaluation, des pénalités, ou même une enquête fiscale de plusieurs années. Ce guide explique comment fonctionnent les RFI de l'ARC, ce qu'elles demandent réellement, quels documents vous devriez et ne devriez pas fournir, et comment un CPA veille à ce que votre cas reste contrôlé, conforme et sûr.

Qu'est-ce qu'une demande de renseignements de l'ARC (RFI) ?
Une RFI est une demande écrite demandant des documents, des éclaircissements ou des détails supplémentaires liés à :
• revenus déclarés
• déductions demandées
• déclarations de TPS/TVQ ou de TVH
• informations sur la paie
• transactions immobilières
• activités en crypto
• dépenses d'entreprise
• actifs étrangers
• dépôts bancaires
Les RFI apparaissent souvent comme routinières mais font en réalité partie du processus d'évaluation des risques d'audit de l'ARC.

Pourquoi l'ARC envoie une RFI
Les RFI sont déclenchées lorsque l'analyse de l'ARC détecte des incohérences, notamment :
• revenus inférieurs aux moyennes de l'industrie
• dépenses élevées par rapport aux revenus
• T4, T5, données de TPS/TVQ incohérents
• ventes immobilières manquantes sur les déclarations
• activités en crypto identifiées par les rapports d'échange
• dépôts inexpliqués
• paiements de sous-traitants sans preuves
• incohérences de revenus étrangers
Une RFI est la manière dont l'ARC demande : "Devrions-nous auditer ce contribuable ?"

Types de RFI

1. RFI pré-audit
   Utilisé pour décider s'il faut ouvrir un audit. C'est le type le plus courant.

2. RFI de révision limitée
   Demande de documents pour un élément spécifique (par exemple, frais médicaux, retraits REER).

3. RFI de vérification TPS/TVQ
   Utilisé pour vérifier les crédits de taxe sur les intrants ou les taxes perçues.

4. RFI de dépenses d'entreprise
   Cible les journaux de kilométrage, les demandes de bureau à domicile, les factures de sous-traitants, la publicité, les véhicules ou l'ADA.

5. RFI crypto
   Demande d'adresses de portefeuille, de rapports de transactions et d'états d'échange.

6. RFI immobilier
   Utilisé pour vérifier les ventes d'affectation, les rénovations, les demandes de résidence principale et la TPS/TVQ sur les nouveaux logements.

La plus grande erreur que peuvent commettre les contribuables :
Répondre directement et informellement à l'ARC.
Chaque mot que vous écrivez devient une partie de votre dossier permanent à l'ARC.

Ce qu'il ne faut PAS faire en répondant à une RFI
• Ne donnez pas d'informations supplémentaires
• Ne fournissez pas de documents qu'ils n'ont pas demandés
• Ne spéculez pas ou n'expliquez pas de manière émotionnelle
• Ne reconnaissez pas d'erreurs sans l'aide d'un CPA
• Ne négligez pas la date limite
• Ne contredisez pas des déclarations précédentes
Un dévoilement excessif est la raison numéro un pour laquelle les RFI deviennent des audits.

Ce que l'ARC veut d'une réponse à une RFI
Un CPA veille à ce que votre réponse soit :
• précise
• limitée à exactement ce qui a été demandé
• structurée de manière professionnelle
• soutenue par des documents appropriés
• exempte d'incohérences
L'ARC recherche la clarté, la cohérence et la conformité — pas des essais ou des excuses.

Documents généralement demandés par l'ARC

Pour l'emploi :
• talons T4
• lettres d'employeurs
• cotisations syndicales
• reçus de garde d'enfants

Pour l'auto-emploi :
• factures
• relevés bancaires
• reçus de dépenses
• publicités, logs de véhicule et de bureau à domicile

Pour l'immobilier :
• contrats d'achat et de vente
• reçus de rénovation
• registres locatifs
• preuve de résidence principale

Pour la crypto :
• adresses de portefeuille
• téléchargements d'échange
• calculs de DCA

Pour la TPS/TVQ :
• support de TCI
• factures
• résumés des ventes

Pour la paie :
• registres de paie
• contrats d'employés vs de sous-traitants

Fournissez uniquement les documents spécifiques demandés, et pas plus.

Comment un CPA prépare une réponse sécurisée à une RFI

1. Réviser la demande phrase par phrase
   Nous déterminons l'intention de l'ARC et le niveau de risque d'audit.

2. Analyser vos déclarations précédentes
   Nous veillons à ce que votre réponse ne contredise pas votre déclaration de revenus.

3. Organiser les documents en un package de preuves structuré
   • étiqueté
   • chronologique
   • clairement lié à la déclaration de revenus

4. Rédiger une explication écrite contrôlée
   Courte, directe, factuelle — jamais émotionnelle ou spéculative.

5. Communiquer avec l'ARC en votre nom
   Cela empêche les mauvaises interprétations et vous protège de sur-questionnements.

6. Identifier et résoudre l'exposition avant que l'ARC ne la voie
   S'il existe une erreur, nous restructurons l'explication en toute sécurité pour éviter des pénalités.

Que se passe-t-il si vous ignorez une RFI
L'ARC peut :
• escalader vers un audit complet
• réévaluer sans votre contribution
• refuser des déductions
• geler des remboursements
• imposer des pénalités
Ignorer une RFI est l'une des erreurs fiscales les plus dommageables.

Quand une RFI se transforme en audit
L'ARC escalade lorsque :
• des documents manquent
• les informations sont incohérentes
• les explications du contribuable semblent floues
• les dépôts bancaires ne correspondent pas aux revenus
• les dépenses semblent personnelles
• des avantages imposables semblent non déclarés
• des activités en crypto ou en immobilier sont inexpliquées

Une réponse contrôlée d'un CPA prévient l'escalade.

Comment faire appel à une réévaluation basée sur une RFI
Si l'ARC vous réévalue sur la base d'une RFI :
• Vous avez 90 jours pour déposer un avis d'opposition
• Nous préparons une objection structurée avec des preuves complètes
• Nous contestons les hypothèses et la méthodologie de l'ARC
• De nombreuses réévaluations basées sur des RFI sont annulées en appel

Les RFI peuvent être annulées lorsqu'elles sont défendues rapidement.

Stratégie Mackisen
Mackisen CPA Montréal protège les contribuables et les entreprises en :
• interprétant l'intention de l'ARC derrière la RFI
• préparant des réponses contrôlées et sans risque
• empêchant le dévoilement excessif
• corrigeant l'exposition avant que l'ARC ne la trouve
• négociant des délais
• vous représentant intégralement auprès de l'ARC
Notre stratégie vise à clore la RFI sans escalade ni réévaluation.

Expérience Client Réelle
Un conducteur Uber à Montréal a reçu une RFI concernant un revenu non déclaré. Mackisen a retracé les dépôts, corrigé les hypothèses de l'ARC, et fermé l'examen sans réévaluation.

Un vendeur Shopify a fait face à une RFI concernant les TCI. Nous avons reconstruit les factures, fourni une documentation prête à l’ARC, et avons évité un audit de TPS.

Un investisseur immobilier a reçu une RFI sur une vente d'affectation. Mackisen a fourni des preuves structurées, et l'ARC a accepté la position de résidence principale.

Un trader crypto a reçu une RFI demandant des historiques de portefeuille — nous avons reconstruit le DCA et fermé le dossier en toute sécurité.

Questions Fréquemment Posées
Les RFI signifient-elles toujours un audit ? Non — seulement si elles sont mal gérées.
Devrais-je appeler l'ARC moi-même ? Non. Laissez un CPA parler pour vous.
Que faire si je n'ai pas de reçu ? Un CPA peut reconstruire le support à l'aide de documents alternatifs.
L'ARC peut-elle réévaluer uniquement sur la base d'une RFI ? Oui — si votre réponse suscite des inquiétudes.
Une RFI peut-elle être retirée ? Oui, si votre CPA fournit une explication claire et cohérente.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité CPA, Mackisen CPA Montréal veille à ce que les contribuables répondent de manière sûre, stratégique et sans déclencher des audits plus approfondis. Nous vous protégeons contre les pénalités, les réévaluations et les examens inutiles — vous apportant confiance et tranquillité d'esprit.