L'ARC saisi vos paiements clients : Comment l'ARC redirige vos factures, créances et revenus de plateforme — Et comment y mettre fin (Guide du cabinet comptable de Montréal)

L'une des actions les plus financièrement dévastatrices que l'Agence du revenu du Canada peut entreprendre est la saisie des comptes à recevoir. Lorsque l'ARC émet une Exigence de Paiement (RTP) à vos clients, consommateurs ou plateformes de paiement, ils doivent légalement rediriger l'argent qui vous est dû directement à l'ARC.
Cette action d'exécution ne réduit pas seulement votre flux de trésorerie—elle peut l'éliminer complètement. Les entreprises constatent soudainement que les clients cessent de les payer, que les plateformes numériques retiennent les paiements et que les contrats deviennent non rentables du jour au lendemain.
Ce guide explique comment l'ARC intercepte les comptes à recevoir, pourquoi certains contribuables sont ciblés, le cadre légal qui l'entoure et les étapes exactes nécessaires pour arrêter ou inverser cet outil d'exécution avant qu'une entreprise ne s'effondre.

Cadre légal et réglementaire

Le pouvoir de l'ARC de saisir des comptes à recevoir provient de plusieurs lois fédérales, principalement de la Loi de l'impôt sur le revenu et de la Loi sur l'accise. Ces lois permettent à l'ARC de :
• émettre une Exigence de Paiement à toute personne ou entreprise qui doit de l'argent au contribuable
• rediriger les paiements des clients directement à l'ARC
• saisir 100 pour cent de ces montants jusqu'à ce que la dette soit payée
• appliquer des saisies sur les factures futures jusqu'à ce que l'ARC lève la RTP
• poursuivre l'exécution même lorsque le contribuable conteste l'évaluation, en matière de TPS/TVQ
• saisir des paiements de plateformes numériques et de processeurs de paiement

Contrairement aux créanciers privés, l'ARC ne nécessite pas d'ordonnance du tribunal pour intercepter les comptes à recevoir.

Décisions judiciaires clés

Les tribunaux canadiens ont constamment confirmé que :
• l'ARC peut saisir des comptes à recevoir sans préavis
• la RTP est contraignante pour les clients, même s'ils ne souhaitent pas coopérer
• les clients qui ignorent la RTP de l'ARC peuvent être tenus personnellement responsables
• l'ARC peut saisir des comptes à recevoir futurs, pas seulement des factures existantes
• des difficultés financières n'invalident pas la RTP
• le contribuable doit contester l'évaluation sous-jacente par le biais d'une objection
• les tribunaux n'interviendront que rarement à moins que l'ARC n'ait pas respecté l'équité procédurale

Cette jurisprudence rend les saisies de comptes à recevoir de l'ARC l'une des actions d'exécution les plus difficiles à inverser sans négociation structurée.

Pourquoi l'ARC saisit-elle les comptes à recevoir

L'ARC utilise cet outil d'exécution pour les contribuables considérés à haut risque, en particulier ceux qui sont travailleurs autonomes ou qui exploitent des entreprises dépendantes du flux de trésorerie. Les déclencheurs comprennent :
• des montants de TPS/TVQ non payés
• des déclarations de revenus manquantes pour plusieurs années
• de grands soldes d'impôt sur le revenu impayés
• des arrangements de paiement manqués à plusieurs reprises
• un refus de fournir des relevés bancaires ou une divulgation financière
• un défaut de répondre aux appels ou lettres de collecte de l'ARC
• des entrepreneurs immobiliers avec des déclarations incohérentes
• des vendeurs en ligne avec des revenus de plateforme non déclarés
• des consultants ou prestataires de services qui facturent directement leurs clients
• des sociétés soupçonnées de cacher ou de réaffecter des revenus

Les saisies de comptes à recevoir suivent souvent des actions d'exécution antérieures telles que des gels bancaires ou des saisies sur salaire.

Comment l'ARC saisit-elle les comptes à recevoir (Explication approfondie)

Une Exigence de Paiement émise à un client ou à une plateforme les oblige par la loi à :
• arrêter de vous payer
• envoyer 100 pour cent des montants dus à l'ARC
• continuer à rediriger les paiements jusqu'à ce que l'ARC retire la RTP
• informer l'ARC de tout paiement prévu
• divulguer le montant total qu'ils vous doivent

L'ARC peut émettre des RTP à :
• des clients d'entreprise
• des clients gouvernementaux
• des processeurs de paiement
• des plateformes de commerce en ligne
• des locataires
• des acheteurs immobiliers dans des transactions immobilières
• des entrepreneurs et sous-traitants
• des fournisseurs à grand volume
• des plateformes numériques
• Shopify, PayPal, Stripe, Etsy, Upwork
• des paiements Amazon FBA ou FBM
• des revenus Uber, DoorDash, SkipTheDishes
• des gestionnaires de biens recueillant des loyers

Lorsque l'ARC saisit des comptes à recevoir, tous les revenus futurs de ces débiteurs disparaissent effectivement.

Conséquences immédiates pour les entreprises

Les saisies de comptes à recevoir peuvent paralyser les opérations en quelques jours :
• les clients refusent de travailler avec vous parce qu'ils craignent d'être tenus responsables vis-à-vis de l'ARC
• les fournisseurs cessent d'accorder du crédit
• les employés connaissent des retards de paiement
• le flux de trésorerie de l'entreprise s'effondre
• les jalons des projets sont manqués
• les entrepreneurs refusent de poursuivre le travail
• les paiements de loyer, d'assurance et de prêts échouent
• les plateformes numériques suspendent ou ferment des comptes
• des pénalités s'accumulent
• l'ARC passe à des privilèges ou gels bancaires

De nombreuses entreprises échouent à cause des saisies de comptes à recevoir—non pas à cause de la dette fiscale, mais parce que le flux de trésorerie disparaît.

Stratégie Mackisen

Stopper les saisies des comptes à recevoir de l'ARC nécessite rapidité, expertise technique et négociation de haut niveau. Mackisen CPA utilise un protocole de défense d'exécution spécialisé conçu spécifiquement pour ces situations à haut risque.

Étape 1 — Intervention immédiate de l'ARC

Nous contactons l'agent de recouvrement de l'ARC assigné le jour même pour demander :
• une pause temporaire sur les RTP entrants
• la confirmation de tous les RTP actifs
• l'identification des clients ciblés
• le montant exact requis pour lever les saisies
• des éclaircissements sur l'évaluation des risques de l'ARC

Cela arrête la propagation rapide des RTP à d'autres débiteurs.

Étape 2 — Établir une protection juridique

Nous évaluons si l'évaluation de l'ARC est correcte et si l'exécution peut être suspendue :
• dépôt d'Avis d'Objection
• contestation des évaluations incorrectes de TPS/TVQ
• correction des suppositions inexactes
• demande de suspension de recouvrement
• préparation de soumissions pour le soulagement des contribuables
• détermination de l'implication de montants fiduciaires

La position juridique détermine le levier de négociation.

Étape 3 — Mettre à jour tous les dépôts

L'ARC ne lèvera pas les saisies de comptes à recevoir si le dossier est considéré comme "non conforme".
Nous déposons immédiatement :
• les déclarations de TPS/TVQ manquantes
• les remises de paie
• les déclarations T1 et T2
• les ajustements pour corriger les erreurs
• les bilans manquants
• les recalculs de crédits de taxe d'entrée
• les états financiers et les remises projetées

La conformité transforme le dossier de "haut risque" à "gérable".

Étape 4 — Modélisation des flux de trésorerie et de capacité

L'ARC exige une divulgation financière détaillée pour arrêter les saisies de comptes à recevoir. Mackisen prépare :
• des modèles de flux de trésorerie complets
• des projections de revenus et de dépenses
• des obligations de service de la dette
• des dépenses commerciales essentielles
• des besoins en paie
• des obligations envers les fournisseurs
• des remises fiscales futures
• des calendriers de vieillissement des comptes à recevoir et des comptes à payer

Cette documentation permet à l'ARC de considérer des alternatives aux saisies continues.

Étape 5 — Négociation avec l'ARC

Nous négocions :
• la suppression complète de toutes les RTP
• la suppression conditionnelle basée sur un plan de paiement
• un pourcentage de saisie réduit
• un gel temporaire sur l'exécution
• un plan de paiement basé sur la capacité de l'entreprise
• des périodes de grâce pour le dépôt
• la permission pour les clients de reprendre les paiements
• des arrangements à long terme pour prévenir la récurrence

L'ARC est considérablement plus flexible lorsqu'elle reçoit des documents professionnels et détaillés.

Étape 6 — Protection contre les futures RTP

Une fois les RTP levées, Mackisen crée un plan de prévention à long terme :
• surveillance de la conformité de la TPS/TVQ
• calendriers de remise mensuels
• vérifications de conformité de la paie
• gestion des communications avec l'ARC
• contrôle de la budgétisation et des flux de trésorerie
• planification fiscale annuelle

Cela réduit la probabilité d'une future exécution.

Expérience réelle du client

Un sous-traitant de construction à Montréal a eu tous ses comptes à recevoir saisis après que l'ARC a émis des RTP à 14 grands clients. L'entreprise ne pouvait plus fonctionner car tous les paiements de progrès entrants étaient interceptés par l'ARC.
Mackisen est intervenu en quelques heures, a déposé les déclarations de TPS/TVQ manquantes, a identifié plus de 85 000 $ en crédits de taxe d'entrée, a contesté une évaluation incorrecte, a recalculé le solde réel et a négocié un plan de paiement structuré. L'ARC a levé les RTP, et le client a repris ses activités à la fin de la semaine.

Un autre client, un vendeur Amazon, a eu tous ses paiements saisis par l'intermédiaire d'une RTP de l'ARC à Amazon. Nous avons corrigé leurs déclarations de taxe de vente, négocié un calendrier de remboursement et obtenu la permission pour qu'Amazon reprenne les paiements hebdomadaires.

Questions fréquentes

• L'ARC peut-elle saisir 100 pour cent de mes comptes à recevoir ? Oui.
• L'ARC peut-elle émettre des RTP à chacun de mes clients ? Oui.
• Les clients sauront-ils que j'ai des problèmes fiscaux ? Oui ; ils reçoivent l'avis.
• L'ARC peut-elle saisir des paiements de plateformes numériques ? Oui.
• Le dépôt d'une objection arrête-t-il les saisies de comptes à recevoir ? Uniquement pour l'impôt sur le revenu, pas pour la TPS/TVQ ou la paie.
• L'ARC peut-elle saisir des paiements plusieurs fois auprès du même client ? Oui.
• L'ARC peut-elle saisir des loyers entrants des locataires ? Oui.
• Les RTP affectent-elles les cotes de crédit ? Indirectement, par le biais de l'effondrement du flux de trésorerie.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements de plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre les risques de vérification.