Vérification des travailleurs autonomes de l'ARC 2025 — Défendez vos revenus, protégez vos déductions et éliminez les pénalités de l'ARC

En 2025, le Programme de vérification des travailleurs autonomes de l'ARC cible les freelances, consultants, sous-traitants et travailleurs à la tâche comme jamais auparavant. Le réseau de vérification numérique de l'ARC analyse désormais les revenus provenant de PayPal, Stripe, Uber, Etsy et des plateformes de freelance pour signaler les « revenus non déclarés » ou les « dépenses gonflées ». Même les Canadiens travailleurs autonomes honnêtes subissent de lourdes réévaluations, se voient refuser des déductions et sont frappés de pénalités simplement pour une tenue de dossiers incomplète. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous défendons les professionnels autonomes à travers le Canada contre l'application agressive de l'ARC. Nos vérificateurs CPA et avocats fiscalistes reconstituent les dossiers financiers, prouvent des dépenses commerciales légitimes et négocient pour faire annuler les pénalités et réévaluations. Nous ne laissons pas l'ARC mal juger votre indépendance — nous protégeons votre moyen de subsistance avec des faits et la loi.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 9(1) : Définit le revenu d'entreprise pour les travailleurs autonomes.

• Article 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses engagées pour gagner un revenu.

• Article 67 : Exige que les dépenses soient raisonnables et vérifiables.

• Article 163(2) : Imposes des pénalités pour négligence grave, que Mackisen peut supprimer avec une preuve documentée.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités dans le cadre du Programme de soulagement des contribuables.
  Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Article 240 : Exige l'enregistrement pour la TPS/TVH dès que les revenus dépassent 30 000 $ par an. Mackisen garantit la conformité et la récupération des crédits de taxe sur les intrants admissibles.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec vérifie les déclarations de TVQ, les dépenses professionnelles et les déductions de bureau à domicile pour les professionnels autonomes basés au Québec. Mackisen gère les deux agences sans problème.

Principales décisions judiciaires

Bédard c. La Reine (2022) : l'ARC doit accepter une documentation d'expenses raisonnable, même reconstruite après l'avis de vérification.
Thibault c. La Reine (2022) : des dossiers incomplets ne prouvent pas automatiquement la négligence.
Guindon c. Canada (2015) : des erreurs honnêtes dans la déclaration ne justifient pas les pénalités pour négligence grave.
Jordan c. La Reine (2009) : l'ARC ne peut pas évaluer sans preuve vérifiable de revenus non déclarés.
Ces affaires confirment que les vérifications des travailleurs autonomes par l'ARC peuvent être défendues avec succès par la documentation, l'intention et la représentation professionnelle.

Pourquoi l'ARC cible les travailleurs autonomes

L'ARC voit les travailleurs autonomes comme à risque élevé pour « la sous-déclaration en espèces ». Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Pertes fréquentes ou faible revenu pendant plusieurs années.

• Revendiquer des dépenses importantes ou inhabituelles (véhicule, repas ou déplacements).

• Déclarations de TPS/TVH ou de TVQ tardives ou manquantes.

• Volume élevé de virements électroniques, espèces ou transactions crypto.

• Divergences de revenus entre les plateformes et les déclarations.
  L'ARC suppose la non-conformité — Mackisen prouve l'entrepreneuriat.

Stratégie de défense en matière de vérification des travailleurs autonomes de Mackisen

1. Examen du dossier de vérification : Analyser le champ de la vérification de l'ARC et identifier les problèmes ciblés.

2. Reconstruction des dossiers : Recréer la documentation des revenus et des dépenses en utilisant des relevés, reçus et dossiers numériques.

3. Justification commerciale : Expliquer le but commercial de chaque déduction conformément aux normes de l'ARC.

4. Objection formelle : Déposer un Avis d'Objection contesté les réévaluations et suspendre la perception.

5. Soulagement des pénalités : Demander en vertu de l'article 220(3.1) l'annulation complète des pénalités et intérêts.
   Notre stratégie transforme la pression de l'ARC en conformité prouvable et tranquillité d'esprit.

Expérience réelle des clients

Un designer de Montréal a été réévalué de 114 000 $ pour « revenus non déclarés ». Mackisen a réconcilié les paiements en ligne et l'ARC a abandonné l'ensemble du dossier.
Un consultant du Québec faisait face à 58 000 $ de pénalités pour « déductions gonflées ». Mackisen a prouvé le but commercial de chaque réclamation et a obtenu une annulation complète.

Questions courantes

L'ARC peut-elle vérifier mes comptes personnels et d'entreprise ? Oui — mais Mackisen garantit la séparation et protège votre vie privée.
Ai-je besoin de reçus pour chaque dépense ? Idéalement oui, mais Mackisen peut reconstruire des dossiers pour satisfaire aux exigences de l'ARC.
L'ARC peut-elle refuser mes dépenses de bureau à domicile ou de véhicule ? Seulement si non documentées — Mackisen valide et défend l'utilisation légitime.
L'ARC peut-elle geler mes comptes bancaires ? Seulement après réévaluation — Mackisen arrête l'application par une objection en temps opportun.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes la première ligne de défense pour les travailleurs autonomes du Canada. Notre cabinet allie comptabilité judiciaire, expertise en droit fiscal et compétences en négociation pour défendre votre entreprise et protéger votre indépendance. Nous agissons rapidement, documentons minutieusement et luttons stratégiquement — parce que vous avez construit votre entreprise, et nous nous assurerons que vous la gardiez. Lorsque l'ARC vérifie vos revenus, Mackisen vérifie leurs hypothèses.
Appelez Mackisen CPA Auditeurs Montréal dès aujourd'hui pour votre Consultation de défense contre la vérification des travailleurs autonomes de 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.