Vérification des petites entreprises de l'ARC 2025 — Défendez votre entreprise, éliminez les pénalités de l'ARC et rétablissez le contrôle financier.

En 2025, le Programme d'audit des petites entreprises de l'ARC s'étend plus rapidement que jamais, ciblant les entrepreneurs, les consultants et les professionnels constitués en société à travers le Canada. En utilisant la correspondance de données basée sur l'IA, l'ARC vérifie chaque déclaration d'entreprise, chaque demande de dépenses et chaque dépôt bancaire par rapport aux factures des fournisseurs et aux déclarations de paie. Même les petites entreprises légitimes sont signalées pour des « dépenses déraisonnables » ou des « revenus non divulgués ». De nombreux propriétaires honnêtes font face à de nouvelles évaluations de six chiffres, à des remboursements gelés et à des pénalités de 50 % pour négligence grossière en raison d'erreurs comptables simples. Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous protégeons les propriétaires de petites entreprises contre les abus de l'ARC. Nos auditeurs CPA et nos avocats fiscalistes gèrent chaque étape de votre audit, construisent une défense conforme et négocient directement avec l'ARC pour clôturer votre dossier sans interruption. Nous ne laissons pas la technologie de l'ARC intimider les entrepreneurs — nous utilisons l'expérience et des preuves pour protéger votre succès durement gagné.

Cadre juridique et réglementaire

Loi sur l'impôt sur le revenu (Canada)

• Article 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses raisonnables encourues pour gagner un revenu d'entreprise.

• Article 67 : Exige que les dépenses d'entreprise soient raisonnables en montant et en but.

• Article 163(2) : Applique des pénalités pour négligence grossière, que Mackisen supprime par le biais d'une conformité documentée.

• Article 220(3.1) : Permet à l'ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et intérêts dans le cadre du Programme de soulagement fiscal.
  Loi sur la taxe d'accise (Canada)

• Régit les déclarations de TPS/TVH et l'admissibilité au crédit de taxe sur les intrants pour les propriétaires de petites entreprises.
  Loi sur l'administration fiscale (Québec)
  Revenu Québec réalise des audits coordonnés pour la TVQ, la paie et l'impôt sur le revenu. Mackisen gère les deux agences simultanément pour maintenir une stratégie unifiée.

Décisions judiciaires clés

Bédard c. La Reine (2022) : L'ARC ne peut pas refuser des dépenses légitimes sans preuve factuelle complète.
Thibault c. La Reine (2022) : La documentation et la cohérence entre les dossiers protègent les petites entreprises des pénalités.
Guindon c. Canada (2015) : Les erreurs administratives honnêtes ne sont pas des négligences grossières.
Jordan c. La Reine (2009) : L'ARC doit fonder les réévaluations sur des preuves, et non sur des estimations.
Ces précédents confirment que les audits de petites entreprises de l'ARC peuvent être contestés avec une documentation solide et une défense juridique.

Pourquoi l'ARC cible les petites entreprises

L'ARC audite les propriétaires de petites entreprises pour découvrir les écarts fiscaux et augmenter les revenus de conformité. Les déclencheurs courants de 2025 comprennent :

• Des amortissements importants par rapport aux revenus déclarés.

• Des opérations à forte liquidité ou des transactions par virement électronique.

• Des déclarations de TPS/TVH incohérentes ou des factures manquantes.

• Des dépenses de bureau à domicile et de véhicule sans journaux détaillés.

• Dépôts tardifs ou paiements à des sous-traitants non déclarés.
  L'ARC suppose une erreur — Mackisen prouve la conformité.

Stratégie de défense contre l'audit des petites entreprises de Mackisen

1. Examen du dossier d'audit : Examiner la lettre d'audit de l'ARC, les zones d'intérêt et les données de soutien.

2. Reconstruction de la documentation : Reconstruire les reçus, les livres de comptes et les états financiers pour prouver l'exactitude.

3. Vérification des dépenses et des revenus : Alignement des opérations commerciales avec les déclarations fiscales pour éliminer les divergences d'audit.

4. Objection et négociation : Déposer un Avis d'opposition avec des arguments juridiques et comptables pour suspendre les actions de l'ARC.

5. Allègement des pénalités et intérêts : Demander en vertu de l'article 220(3.1) d'annuler les pénalités causées par des retards de type administratif ou procédural.
   Notre méthode transforme les hypothèses de l'ARC en conformité vérifiée.

Expérience réelle des clients

Un entrepreneur de Montréal a été confronté à une réévaluation de 284 000 $ pour « sous-déclaration de liquidités ». Mackisen a reconstruit les dossiers et l'ARC a abandonné l'ensemble du cas.
Un consultant du Québec a été pénalisé de 64 000 $ pour « déductions invalides ». Mackisen a fourni une pleine justification des dépenses et a obtenu une annulation complète.

Questions fréquemment posées

L'ARC peut-elle m'auditer pour plusieurs années ? Oui — généralement trois, plus longtemps en cas de représentation suspectée. Mackisen veille à ce que les limites soient respectées.
Dois-je rencontrer l'ARC en personne ? Non — Mackisen gère toute communication avec l'ARC et la soumission de documents.
L'ARC peut-elle geler mon compte d'entreprise ? Oui, mais Mackisen prévient cela par une objection rapide et une représentation.
L'ARC peut-elle refuser des déductions légitimes ? Seulement si elles ne sont pas documentées — Mackisen reconstruit les preuves pour rétablir les demandes complètes.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditeurs Montréal, nous sommes la première ligne de défense pour les propriétaires de petites entreprises à travers le Canada. Notre cabinet combine précision comptable, expertise en droit fiscal et compétence en négociation d'audit pour protéger votre entreprise contre des risques inutiles. Nous agissons rapidement, documentons de manière approfondie et négocions stratégiquement — car votre entreprise mérite une protection aussi forte que votre ambition. Lorsque l'ARC audite votre petite entreprise, Mackisen audite leur processus.
Appelez le Mackisen CPA Auditeurs Montréal aujourd'hui pour votre consultation de défense contre l'audit des petites entreprises de 2025. La première réunion est gratuite et votre protection commence immédiatement.