Vérification des petites entreprises de l'ARC 2025 — Protégez votre entreprise, défendez vos déductions et éliminez les pénalités de l'ARC

En 2025, le Programme d'Audit des Petites Entreprises de l'ARC a atteint des niveaux d'intensité sans précédent. Le logiciel d'audit basé sur l'intelligence artificielle de l'ARC vérifie désormais les dépenses d'entreprise, les déclarations de TPS, et les transactions bancaires pour signaler les petites entreprises à "haut risque". De nombreux propriétaires sont audités simplement pour avoir réclamé des dépenses de bureau à domicile, des déductions pour véhicule, ou avoir rémunéré des membres de la famille — toutes légitimes si faites correctement. Une fois l'ARC émet un avis d'audit, elle peut réévaluer plusieurs années, geler les remboursements, et imposer des pénalités de 10 % à 50 % pour "mauvais rapport." Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous protégeons les propriétaires de petites entreprises et les entrepreneurs contre les abus de l’ARC. Nos vérificateurs CPA et nos avocats fiscalistes gèrent chaque étape — de la communication avec l’ARC à l’objection et à l’appel — garantissant que votre entreprise reste conforme, défendue et exempte de pénalités. Nous ne laissons pas l’ARC définir votre succès comme un risque — nous transformons leur audit en votre défense.

Cadre Légal et Réglementaire

Loi de l’Impôt sur le Revenu (Canada)

• Section 18(1)(a) : Permet la déduction des dépenses d’entreprise raisonnables engagées pour gagner un revenu.

• Section 67 : Exige que toutes les dépenses soient "raisonnables dans les circonstances."

• Section 163(2) : Imposer des pénalités de négligence grave, que Mackisen peut annuler par le biais de documentation et de défense.

• Section 220(3.1) : Permet à l’ARC d'annuler ou de réduire les pénalités et intérêts par le biais du Programme de Soulagement des Contribuables.
  Loi sur la Taxe d’Accise (Canada)

• Section 225(1) : Permet les crédits de taxe d'entrée (CTE) pour la TPS/TVH liée aux affaires.
  Loi sur l'Administration Fiscale (Québec)
  Revenu Québec effectue des audits parallèles des petites entreprises sur la TVQ, la paie, et les déclarations de revenus. Mackisen coordonne les deux audits pour une protection et un soulagement unifiés.

Décisions Judiciaires Clés

Bédard v. La Reine (2022) : L'ARC doit baser ses évaluations sur des preuves documentées, et non sur des hypothèses.
Thibault v. La Reine (2022) : Les entreprises ayant des dossiers appropriés ne peuvent pas être pénalisées pour des erreurs administratives.
Guindon v. Canada (2015) : Les pénalités ne peuvent pas s'appliquer lorsque les contribuables agissent de bonne foi ou se fient à des conseils professionnels.
Venne v. La Reine (1984) : L'ARC ne peut pas estimer le revenu sans soutien factuel.
Ces décisions confirment que les audits des petites entreprises par l'ARC peuvent être annulés grâce à une représentation professionnelle et à l'exactitude des dossiers.

Pourquoi l'ARC Cible les Petites Entreprises

L'ARC considère les petites entreprises comme susceptibles d'audits en raison des flux de trésorerie, des déductions et des opérations gérées par les propriétaires. Les déclencheurs courants de 2025 incluent :

• Demandes de dépenses importantes ou récurrentes (véhicule, voyages, repas).

• Paiement de membres de la famille par salaire ou dividendes.

• Transactions en espèces ou par virement électronique sans reçus.

• Incohérence entre les déclarations de revenus et les déclarations de TPS/TVQ.

• Perte fréquente rapportée pendant plusieurs années.
  L'ARC suppose des abus — Mackisen prouve la légitimité.

Stratégie de Défense contre l'Audit des Petites Entreprises de Mackisen

1. Examen du Dossier d'Audit : Analyser la portée de l'audit de l'ARC, les demandes de documentation et les incohérences alléguées.

2. Préparation de la Preuve : Rassembler les factures, reçus, contrats et états pour justifier chaque déduction.

3. Représentation : Communiquer directement avec l'ARC en votre nom pour vous protéger contre les erreurs d'audit.

4. Dépôt d'Objection Formelle : Soumettre un Avis d'Objection détaillé pour suspendre la réévaluation et initier l'appel.

5. Soustraction de Pénalités et d'Intérêts : Déposer en vertu de la Section 220(3.1) pour une annulation complète une fois la conformité démontrée.
   Notre stratégie transforme la pression de l'ARC en une défense claire et documentée pour votre entreprise.

Expérience Client Réelle

Un consultant en marketing de Montréal a été réévalué de 137 000 $ pour "dépenses déraisonnables." Mackisen a documenté tout le travail client et a obtenu une annulation complète.
Un entrepreneur du Québec a fait face à 94 000 $ de pénalités pour "transactions en espèces." Mackisen a prouvé des dossiers légitimes et l'ARC a abandonné toutes les pénalités.

Questions Fréquemment Posées

L'ARC peut-elle auditer plusieurs années ? Oui, généralement trois — mais Mackisen impose des limites de réévaluation pour prévenir les abus.
Puis-je être audité pour des déductions de bureau à domicile ou de véhicule ? Oui — Mackisen s'assure que celles-ci soient justifiées et conformes légalement.
L'ARC peut-elle refuser les salaires de ma famille ? Pas si cela est raisonnable et documenté — Mackisen prépare des justifications de paie complètes.
Dois-je rencontrer l'ARC en personne ? Non — Mackisen vous représente directement pour une tranquillité d'esprit totale.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous sommes spécialisés dans la défense de la communauté des petites entreprises du Canada. Notre équipe intégrée de juristes et d'experts-comptables veille à ce que vos droits, vos dossiers et votre réputation soient protégés à chaque étape. Nous agissons rapidement, documentons parfaitement et négocions avec détermination — car votre entreprise mérite de prospérer, pas de survivre aux audits. Lorsque l'ARC audite votre petite entreprise, Mackisen audite leurs conclusions.
Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation de Défense contre l'Audit des Petites Entreprises 2025. La première réunion est gratuite, et votre protection commence immédiatement.