Vérification des petites entreprises de l'ARC — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Trésorerie, Coût des biens vendus, Retraits sous contrôle

Un audit de petite entreprise de l'ARC est l'un des examens les plus courants mais les plus difficiles auxquels sont confrontés les entrepreneurs, les travailleurs autonomes et les sociétés. L'Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec ciblent les petites entreprises parce qu'elles reposent sur des revenus et des dépenses autodéclarés, souvent dans des secteurs à forte prévalence de liquidités. Mackisen CPA Montréal fournit une représentation complète pour aider les propriétaires d'entreprises à défendre leurs revenus, prouver les déductions et éviter des pénalités sévères.

Fondement légal

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu art.231.1 — autorise l'ARC à inspecter les livres, les dossiers et les comptes pour vérifier les revenus déclarés.
Jurisprudence : Fortino c. La Reine (1997 TCC) — confirme que le contribuable porte le fardeau de prouver les dépenses et les revenus déclarés une fois que l'ARC émet une cotisation.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de petite entreprise

Les propriétaires de petites entreprises sont souvent des experts dans leur métier — mais pas en droit fiscal. Les auditeurs de l'ARC utilisent des tests de ratio et des méthodes de vérification indirecte (comme les dépôts bancaires, les achats et les majorations) pour déterminer si les ventes et les dépenses sont raisonnables. Sans un CPA, il est facile de perdre des déductions légitimes ou de mal représenter les revenus d'entreprise sans le vouloir.

Mackisen CPA Montréal prépare des rapprochements détaillés, des explications comptables et des preuves financières qui parlent le langage de l'ARC — transformant ce qui pourrait être un audit intimidant en une défense structurée et factuelle.

Insight d'apprentissage : Dans un audit de petite entreprise, chaque reçu raconte une histoire. Un CPA veille à ce que cette histoire soit cohérente, crédible et conforme à vos revenus déclarés.

Ce que comprend la défense de l'audit de petite entreprise de Mackisen CPA

Revue complète des états financiers, de la comptabilité et des déclarations fiscales.
Analyse des dépôts bancaires et des flux de trésorerie pour vérifier les ventes déclarées.
Vérification du coût des biens vendus (COGS) avec les factures des fournisseurs.
Preuve des retraits des propriétaires, des salaires et des distributions aux actionnaires.
Rapprochement des ratios de l'ARC avec les normes de l'industrie.
Représentation à toutes les réunions ou entrevues avec l'ARC et Revenu Québec.

Insight d'apprentissage : Les tests de ratio de l'ARC ne correspondent pas toujours à la réalité. Mackisen CPA veille à ce que vos chiffres reflètent le fonctionnement réel de votre entreprise — pas seulement ce que l'ARC s'attend à ce que ce soit.

Déclencheurs courants des audits de petites entreprises de l'ARC

Transactions en espèces élevées ou transferts électroniques non déclarés.
Pertes d'entreprise répétées ou marges réduites.
Incohérences entre les déclarations de TPS/TVQ et les déclarations de revenus.
Dépenses personnelles des propriétaires enregistrées par l'entreprise.
Avis anonymes ou vérifications des fournisseurs.

Ces déclencheurs signalent souvent des petites entreprises dans la construction, le commerce de détail, le conseil, les restaurants et les industries de services. Mackisen CPA connaît le profil d'audit de chaque secteur et prépare votre dossier en conséquence.

Comment Mackisen CPA gère l'audit de petite entreprise

Effectue une évaluation immédiate des risques d'audit et identifie les zones sensibles.
Prépare un dossier de soutien complet pour les revenus, le COGS et les dépenses.
Révise et rapproche les documents de travail de l'ARC ligne par ligne.
Rédige des réponses formelles soutenues par le droit fiscal et la logique comptable.
Négocie des fermetures d'audit et évite des réévaluations sur plusieurs années.

Insight d'apprentissage : L'ARC suppose un sous-dénombrement sauf preuve du contraire. La documentation d'un CPA renverse cette hypothèse — montrant que vos dossiers sont transparents, précis et vérifiables.

Avantages d'une représentation professionnelle

Empêche l'ARC de surestimer les ventes ou de refuser des déductions légitimes.
Réduit le risque de pénalités ou d'audits prolongés.
Protège votre entreprise contre les perturbations de flux de trésorerie.
Construit un système comptable à l'épreuve des audits.
Améliore la gestion financière et la conformité future.

Insight d'apprentissage : Le meilleur moment pour se préparer à un audit de l'ARC n'est pas lorsqu'il commence — c'est pendant chaque mois où vous opérez. Un système géré par un CPA vous garde conforme avant, pendant et après toute revue.

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Insight d'apprentissage : Les audits de petites entreprises de l'ARC sont basés sur des données mais les réalités commerciales sont humaines. Mackisen CPA comble cet écart en traduisant les opérations quotidiennes en récits juridiques, financiers et à l'épreuve des taxes.

Succès réels des clients

Un magasin de détail a évité une réévaluation de 40 000 $ après que Mackisen CPA a rapproché les factures des fournisseurs et les différences de COGS.
Un restaurant a réduit son exposition à l'audit de 80 % lorsque notre équipe a documenté les allocations de pourboires et les rapports de variance des points de vente.
Un entrepreneur en construction a préservé 75 000 $ de crédits de taxe d'entrée TPS/TVQ en prouvant l'authenticité des fournisseurs.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Notre équipe de CPA bilingue a plus de 35 ans d'expérience combinée à aider les petites entreprises à travers le Québec à survivre et à prospérer sous l'œil attentif de l'ARC et de Revenu Québec. Nous gérons chaque aspect — de la préparation des documents à la négociation — avec professionnalisme, transparence et stratégie.

Insight d'apprentissage : L'ARC voit le risque ; Mackisen CPA voit l'opportunité. Chaque audit devient une chance de perfectionner votre système comptable, d'améliorer les marges et de renforcer la fondation de votre entreprise.

Si l'ARC ou Revenu Québec vous a contacté pour un audit de petite entreprise, ne naviguez pas seul.
Contactez Mackisen CPA Montréal pour une représentation professionnelle et une défense d'audit.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Les audits de petites entreprises de l'ARC peuvent transformer des données financières en risques juridiques — mais avec Mackisen CPA Montréal, vos chiffres deviennent votre bouclier. Précision, documentation et représentation professionnelle transforment chaque audit en preuve de l'intégrité de l'entreprise.