Vérification des petites entreprises de l'ARC — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Défense des liquidités, des COGS et des retraits du propriétaire

Un audit de petite entreprise de l'ARC cible les entreprises gérées par des propriétaires où l'agence soupçonne des revenus non déclarés, des dépenses surestimées ou une comptabilité inexacte. Ces audits sont courants dans des secteurs avec une forte activité en espèces, des COGS fluctuants, des paiements de sous-traitants ou une tenue de registres informelle. Mackisen CPA Montréal défend votre dossier avec des preuves structurées, des rapprochements et des explications financières claires pour prévenir les réévaluations ou les pénalités.

Les audits de petites entreprises de l'ARC sont souvent déclenchés par des normes de l'industrie, des données de tiers, des déclarations de TPS/TVQ ou des incohérences entre les dépôts et les ventes déclarées. Étant donné que les petites entreprises manquent souvent de systèmes comptables formels, l'ARC suppose un risque élevé de sous-déclaration à moins de prouver le contraire.

Droit : La LIR s.231.1 donne à l'ARC un large pouvoir de révision des livres et des dossiers. La LIR s.152(7) permet à l'ARC d'évaluer les revenus « nonobstant toute déclaration déposée ».
Jurisprudence : Hickman Motors Ltd. (1997 SCC) confirme que l'ARC peut utiliser des méthodes indirectes (dépôt bancaire, majoration, tests de valeur nette) lorsque la tenue de registres est incomplète.

Compréhension : L'ARC ne pénalise pas les petites entreprises pour être informelles — elles les pénalisent pour être non documentées.

Pourquoi l'ARC cible les petites entreprises
L'ARC applique des algorithmes de notation des risques pour identifier les dossiers où les chiffres déclarés diffèrent des modèles commerciaux attendus. Les déclencheurs courants incluent :
• ventes en espèces élevées ou données de POS incohérentes
• dépôts supérieurs aux revenus déclarés
• factures de sous-traitants sans feuillets T4A
• COGS trop élevés ou trop bas par rapport aux normes de l'industrie
• retraits de propriétaires inexpliqués
• pertes récurrentes dans un secteur rentable
• dépenses importantes et arrondies sans reçus
• indicateurs de style de vie dépassant les revenus déclarés

Compréhension : L'ARC s'attend à ce que l'entreprise prouve que ses chiffres correspondent à la réalité commerciale. Même des erreurs honnêtes ressemblent à une sous-déclaration intentionnelle si elles ne sont pas documentées.

Ce que comprend une défense d'audit de petite entreprise de Mackisen CPA
• rapprochement complet des POS, des dépôts bancaires, des relevés marchands et de la facturation
• preuve de la source de chaque dépôt en espèces significatif
• analyse des COGS et du ratio achats-ventes avec confirmation des fournisseurs
• reconstruction des reçus manquants à l'aide de preuves secondaires
• écritures d'ajustement pour corriger les irrégularités de comptabilité
• analyse des retraits des propriétaires par rapport aux dépenses de l'entreprise
• préparation d'un dossier complet d'audit certifié par un CPA
• communication directe avec les agents de l'ARC pour présenter des preuves de manière professionnelle

Compréhension : L'ARC change sa position d'audit lorsqu'elle reçoit une explication claire, structurée et certifiée par un CPA. Plus nous intervenons tôt, plus la réévaluation sera petite.

Problèmes fréquents identifiés dans les audits de petites entreprises
• revenus d'e-transfer non déclarés
• ventes en espèces non déclarées découvertes par comparaison de POS
• réduction d'inventaire sans documentation
• mélange de dépenses personnelles et professionnelles
• paiements de sous-traitants sans slips émis
• demandes de frais de kilométrage sans journaux
• réparations classées comme dépenses plutôt que comme ajouts d'actifs
• crédits de TPS/TVQ demandés sur des factures non admissibles

Compréhension : La plupart des problèmes d'audit des petites entreprises ne sont pas des fraudes — ce sont des lacunes de documentation. Nous sommes spécialisés dans la fermeture de ces lacunes avant que l'ARC ne les pénalise.

La valeur légale et éducative
La Loi de l'impôt sur le revenu s.231.1 permet à l'ARC d'exiger des dossiers, et s.152(7) permet à l'ARC d'évaluer les revenus si la documentation est faible. Sans une défense préparée par un CPA, les hypothèses de l'ARC tiennent souvent même si elles sont incorrectes.
Hickman Motors (1997 SCC) confirme que l'ARC peut utiliser des méthodes indirectes telles que des tests de majoration et une analyse des dépôts bancaires, rendant la représentation par un CPA essentielle lorsque la tenue de registres est incomplète.

Compréhension : Les hypothèses de l'ARC deviennent votre facture d'impôt à moins que votre CPA ne les remplace par des faits.

Succès concret
• Un entrepreneur a évité une réévaluation de 47 000 $ après que Mackisen CPA a produit un rapprochement complet des POS aux dépôts.
• Un café a réussi un audit intensif en espèces après que nous avons documenté les pénuries chez les fournisseurs, le gaspillage et les commissions d'applications de livraison.
• Un professionnel autonome a évité des pénalités lorsque nous avons prouvé que les dépôts d'e-transfer étaient des remboursements de prêts, pas des revenus.

Compréhension : Lorsque l'ARC voit une logique financière claire soutenue par des documents vérifiés par un CPA, les réévaluations diminuent — ou disparaissent complètement.

Optimisation SEO et valeur éducative
Mots-clés principaux : audit de petite entreprise de l'ARC, cabinet de CPA près de chez vous, CPA de Montréal, défense d'audit de l'ARC, aide à l'audit fiscal Montréal.
Mots-clés secondaires : audit COGS, audit de trésorerie ARC, audit de retraits de propriétaires, test de dépôt bancaire de l'ARC, audit TPS QST, test de majoration de l'ARC.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en audit, en droit fiscal et en comptabilité légiste, Mackisen CPA Montréal est reconnu comme un cabinet de CPA de premier plan pour les audits de petites entreprises de l'ARC. Nous connaissons les déclencheurs d'audit, les ratios utilisés par l'ARC, les questions que posent les auditeurs et — plus important encore — les preuves qu'ils acceptent. Nous offrons une représentation rapide, bilingue et des fichiers de défense d'audit complets pour les petites entreprises à travers le Québec.

Compréhension : Un audit de petite entreprise de l'ARC n'est pas une question de peur — il s'agit de préparation. Lorsque votre CPA contrôle le récit, l'ARC respecte vos chiffres.

Appel à l'action
Si vous avez reçu une lettre d'audit de petite entreprise de l'ARC ou un avis d'examen de risque, appelez-nous immédiatement avant de répondre de votre propre chef.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Les audits de petites entreprises de l'ARC sont prévisibles, préventifs et gagnables lorsqu'ils sont gérés par des experts. Mackisen CPA Montréal fournit la documentation, la stratégie et la représentation qui transforment un audit d'une menace en un processus contrôlé et professionnel.