Vérification des petites entreprises de l'ARC — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Trésorerie, Coût des biens vendus, Retraits sous contrôle

Un audit de petite entreprise de l'ARC est l'un des examens les plus courants et à fort impact auxquels font face les entrepreneurs. Que vous soyez propriétaire d'un café, d'une entreprise de construction, d'une boutique en ligne ou d'un cabinet de conseil, l'Agence du revenu du Canada (ARC) utilise l'analyse de données pour comparer vos revenus, vos dépenses et vos retraits d'entreprise aux moyennes sectorielles.
Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense des petites entreprises en construisant des dossiers complets à l'abri des audits - en équilibrant les flux de trésorerie, le coût des biens vendus (CBV) et les retraits personnels - afin que l'ARC reconnaisse votre déclaration comme transparente, précise et conforme.

Fondement Légal

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu s.231.1–231.2 (pouvoirs d'audit de l'ARC) ; Loi sur la taxe d'accise s.289 (vérification de la TPS/TVH).
Jurisprudence : Fortino c. Canada (1997 TCC) - l'ARC a le droit de vérifier tous les dossiers financiers des entreprises gérées par des propriétaires où les finances personnelles et professionnelles se chevauchent.

Point d'apprentissage : L'ARC ne distingue pas « vous » de votre entreprise - vos dossiers doivent le faire. Mackisen CPA veille à ce que vos registres racontent une histoire propre, indépendante.

Pourquoi l'ARC Cible les Petites Entreprises

Les algorithmes d'audit de l'ARC signalent les petites entreprises car elles comptent souvent sur la tenue de livres manuelle, les transactions en espèces ou l'aide familiale. Ces variables augmentent le risque de trous dans les dossiers.
Les déclencheurs communs incluent :

Opérations lourdes en espèces ou dossiers de POS manquants.
Réclamations de dépenses importantes par rapport aux revenus.
Retraits des propriétaires ne correspondant pas aux bénéfices déclarés.
Paiements de salaires ou de sous-traitants sans feuillets T4A.
Coût des biens vendus (CBV) élevé par rapport aux revenus bruts.

Point d'apprentissage : L'ARC ne vise pas le succès - elle cible l'incohérence. Mackisen CPA prouve que vos résultats sont réels, pas aléatoires.

Comment l'ARC Réalise un Audit de Petite Entreprise

Filtrage des Risques Avant Audit : L'ARC utilise des données pilotées par l'IA pour signaler des anomalies.
Avis d'Audit Émis : L'ARC précise les années et les comptes sous revue.
Demande de Livres & Dossiers : Inclut des factures, contrats, données POS et livres de comptes.
Analyse des Retraits des Propriétaires : L'ARC vérifie les dépenses personnelles par rapport aux revenus déclarés.
Examen de Terrain ou Audit de Bureau : Les auditeurs vérifient les dépôts, le CBV et les déclarations fiscales.
Évaluation ou Décharge : L'ARC émet une réévaluation ou clôt le dossier.

Point d'apprentissage : Les calculs de l'ARC sont automatisés, mais ses conclusions sont humaines - et c'est là que le récit d'un CPA a le plus d'importance.

Le Système de Défense d'Audit Prouvé de Mackisen CPA

Examen de l'Intégrité Financière : Nous reconstruisons vos livres comptables pour aligner les dossiers professionnels et personnels.
Réconciliation des CBV : Chaque achat, ajustement d'inventaire et paiement aux fournisseurs est lié au flux de revenus.
Analyse des Retraits des Propriétaires : Documenter le but, la source et le remboursement des retraits personnels pour éviter la double imposition.
Vérification des Flux de Trésorerie : Comparer les dépôts, les ventes et les dépenses pour prouver la transparence.
Représentation lors d'Audit : Communiquer directement avec les auditeurs de l'ARC pour maintenir le contrôle du processus.

Point d'apprentissage : La défense en audit ne consiste pas à cacher des données - il s'agit de les présenter intelligemment. Mackisen CPA fait en sorte que chaque chiffre respecte les normes.

Domaines de Concentraction de l'ARC dans les Audits de Petites Entreprises

Transactions en Espèces : Des ventes ou dépôts manquants soulèvent immédiatement des drapeaux rouges.
Conformité de la Paie : L'ARC réconcilie les remises de paie, les feuillets T4/RL-1 et les déductions de dépenses.
Exactitude des CBV : Des coûts matériels élevés sans ventes correspondantes déclenchent des recalculs de l'ARC.
Réconciliation des Retraits des Propriétaires : Les retraits incohérents avec les revenus d'entreprise peuvent apparaître comme des revenus non déclarés.
Dépôts de TPS/TVQ : L'ARC compare les déclarations FPZ-500-V à vos états financiers.

Mackisen CPA Montréal examine chacun de ces domaines de risque de façon proactive, fournissant des preuves avant que l'ARC ne demande.

Point d'apprentissage : Les audits de l'ARC se terminent plus rapidement lorsque les réponses arrivent avant les questions - Mackisen CPA veille à ce que vous soyez toujours en avance sur la courbe.

Exemples Réels d'Audits de Petites Entreprises de l'ARC

Un restaurant de Montréal a été déchargé d'une réévaluation de 145 000 $ lorsque Mackisen CPA a réconcilié les ventes en espèces et les achats auprès des fournisseurs grâce à des résumés quotidiens du POS.
Un entrepreneur en construction a évité des pénalités lorsque nous avons lié les paiements T5018 des sous-traitants à des contrats valides et aux remises de TPS.
Un consultant indépendant a passé le test de valeur nette de l'ARC après que nous ayons documenté tous les retraits personnels et remboursements de dépenses.

Point d'apprentissage : L'ARC ne clôt pas les dossiers sur la base d'explications - elle les clôt sur la base de preuves. Mackisen CPA fournit ces preuves sous une forme étanche.

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Point d'apprentissage : La même clarté qui renforce votre défense en audit renforce également votre crédibilité en ligne. Mackisen CPA construit les deux.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée dans la comptabilité des petites entreprises et la défense contre les audits de l'ARC, Mackisen CPA Montréal fournit une représentation complète - de la reconstruction financière à la décharge finale de l'ARC. Notre équipe bilingue travaille directement avec l'ARC et Revenu Québec pour assurer que votre entreprise reste conforme, crédible et rentable.

Point d'apprentissage : Chaque audit de petite entreprise est une opportunité de renforcer vos systèmes financiers. Mackisen CPA transforme la défense en discipline à long terme.