Audit SR&ED CRA — Cabinet CPA à Montréal Près de Chez Vous : Défendre Vos Demandes de Recherche Scientifique et de Développement Expérimental

Un audit SR&ED (Recherche scientifique et développement expérimental) de l'ARC examine l'éligibilité de vos activités de R&D pour les crédits d'impôt, les déductions et les incitations à l'investissement. Les demandes de SR&ED sont parmi les plus souvent auditées par l'ARC en raison de leur complexité et de leur valeur élevée. Mackisen CPA Montréal se spécialise dans la défense de ces audits en fournissant une documentation technique, juridique et financière complète pour prouver que vos activités répondent aux critères stricts énoncés par l'ARC.

Les audits SR&ED se concentrent sur les aspects scientifiques et technologiques de votre travail, exigeant une démonstration claire de la manière dont votre recherche contribue à l'avancement technologique. Sans la documentation appropriée, même les demandes légitimes peuvent être rejetées.

Fondement légal

Loi de l'impôt sur le revenu, art. 37 — définit la recherche scientifique et le développement expérimental aux fins des crédits d'impôt.
Programme de crédit d'impôt à la recherche scientifique et au développement expérimental — Directives de l'ARC concernant les exigences d'éligibilité et de documentation.
Jurisprudence : Concreate Ltd. (2014 TCC) — confirme que la R&D doit impliquer un avancement technologique et un développement expérimental, avec une approche systématique pour résoudre les incertitudes techniques.

Insight d'apprentissage : Le SR&ED ne concerne pas seulement les coûts ; il s'agit de démontrer un progrès technologique. Votre CPA veille à ce que le progrès soit documenté et vérifiable.

Pourquoi l'ARC audite les demandes de SR&ED

L'ARC audite les demandes de SR&ED pour vérifier que les activités revendiquées répondent réellement aux exigences légales de la R&D. Les raisons les plus courantes d'un audit SR&ED de l'ARC incluent :
• manque de descriptions détaillées des projets et de documentation technique
• échec à établir un lien direct entre les activités de R&D et l'avancement technologique
• dossiers insuffisants prouvant que le développement expérimental a été réalisé
• dépenses mal classées, telles que les salaires non liés à la recherche ou les dépenses d'investissement
• projets avec des hypothèses et des méthodes expérimentales floues ou non étayées
• demandes pour des activités non éligibles, telles que la collecte de données routinière ou la recherche de marché

Insight d'apprentissage : L'ARC ne présume pas que le travail de R&D est éligible — elle s'attend à des preuves claires d'incertitude technologique et d'investigation systématique.

Processus d'audit de l'ARC en matière de SR&ED

1. L'ARC envoie un avis d'audit demandant des documents de projet, y compris des rapports techniques, des accords de financement et des détails sur les dépenses.

2. L'ARC demande des entretiens avec le personnel technique ou les chercheurs pour comprendre le processus et la méthodologie des activités de R&D revendiquées.

3. L'ARC examine les dossiers de projet pour s'assurer qu'ils respectent les critères de SR&ED de l'ARC : avancement technologique, investigation systématique et traitement de l'incertitude scientifique.

4. L'ARC teste l'éligibilité par rapport aux critères spécifiques de la SR&ED, y compris le développement expérimental et l'innovation technologique.

5. L'ARC propose des ajustements si la demande ne respecte pas les exigences d'éligibilité.

6. Mackisen CPA prépare une défense complète en présentant des rapports techniques détaillés, prouvant la nature du développement expérimental et en veillant à ce que les activités soient correctement documentées.

Insight d'apprentissage : Le processus d'audit est profondément technique et spécialisé — avoir un CPA avec une expertise en SR&ED est essentiel pour démontrer l'éligibilité.

Stratégie de défense en matière d'audit SR&ED de Mackisen CPA

• fournir des rapports systématiques liant les activités de recherche à l'incertitude technologique et au développement expérimental
• préparer des descriptions techniques détaillées pour chaque projet de R&D, décrivant clairement l'hypothèse, l'expérience et le résultat
• justifier les dépenses éligibles telles que les salaires, les matériaux, les frais généraux et les sous-traitants en utilisant des normes industrielles
• examiner les critères d'éligibilité de l'ARC en matière de SR&ED pour s'assurer que les activités sont correctement classées
• compiler la documentation de projet telle que des prototypes, des résultats de tests et des rapports scientifiques
• interviewer le personnel de R&D pour s'assurer que leur travail correspond aux descriptions des demandes
• soumettre des dossiers de vérification certifiés par un CPA pour examen par l'ARC, structurés selon les exigences spécifiques de l'équipe d'audit
• gérer les appel de l'ARC si les demandes sont rejetées ou ajustées

Insight d'apprentissage : Les audits de l'ARC nécessitent plus que de simples dossiers — ils exigent une documentation des progrès. Nous documentons ces progrès de manière professionnelle.

Constatations courantes des audits SR&ED de l'ARC

• demandes d'activités sans lien avec l'avancement technologique ou le développement expérimental
• descriptions de projets inadéquates ou absence de preuves techniques détaillées
• coûts non éligibles (par exemple, collecte de données routinière, recherche de marché ou personnel non technique)
• échec à démontrer une investigation systématique ou un test basé sur une hypothèse
• documentation financière incomplète ou mal organisée pour les dépenses de R&D
• preuves insuffisantes d'incertitude scientifique qui devait être abordée par l'expérimentation

Insight d'apprentissage : La plupart des rejets de l'ARC résultent de documentation insuffisante, et non de la qualité de la recherche elle-même. La documentation fait la différence.

Résultats concrets

• Une entreprise de logiciels basée à Montréal a évité une réévaluation de 400 000 $ en SR&ED après que Mackisen CPA a aidé à documenter l'investigation systématique et le progrès technologique de son travail de R&D.
• Une entreprise de construction a annulé un rejet de 350 000 $ en crédits de SR&ED après que nous avons prouvé que leur utilisation de nouveaux matériaux impliquait un développement expérimental pour une méthode innovante de construction.
• Un laboratoire de recherche biomédicale a sécurisé 1,2 million de dollars en crédits de SR&ED après que Mackisen CPA a élaboré un dossier technique complet montrant comment sa recherche a abordé l'incertitude scientifique dans les traitements médicaux.

Insight d'apprentissage : La différence entre un audit SR&ED et une demande réussie dépend souvent de la clarté et de la précision de la documentation de votre CPA.

Optimisation SEO et valeur éducative

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Insight d'apprentissage : Dans le SEO comme dans les audits de l'ARC, la clarté, la précision et une documentation approfondie augmentent la crédibilité. Nous veillons à maximiser votre crédibilité.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience en défense d'audit SR&ED de l'ARC, Mackisen CPA Montréal est reconnu comme un leader dans la défense des crédits d'impôt pour R&D. Notre équipe bilingue combine une expertise scientifique, technique et comptable pour documenter votre recherche, justifier vos dépenses et garantir la conformité avec les strictes exigences SR&ED de l'ARC.

Insight d'apprentissage : Le SR&ED est plus qu'une demande financière — c'est une demande scientifique. Mackisen CPA prouve la science derrière votre recherche.

Appel à l'action

Si votre demande de SR&ED est sous audit ou si l'ARC a demandé des documents supplémentaires, n'attendez pas. Préparez une défense structurée et détaillée avec Mackisen CPA Montréal.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit SR&ED de l'ARC teste à la fois la légitimité et la documentation de votre demande d'impôt. Mackisen CPA Montréal veille à ce que votre demande soit soutenue par des preuves claires, précises et scientifiquement valides que l'ARC peut accepter avec confiance.