Demande de remise d'impôt auprès de l'ARC 2025 — Annuler les pénalités, réduire les intérêts et restaurer la stabilité financière

Lorsque les défis de la vie entraînent des retards fiscaux, l'ARC n'attend pas - mais la loi vous donne une seconde chance. Dans le cadre du Programme de soulagement des contribuables, vous pouvez demander l'annulation totale ou partielle des pénalités et des intérêts de l'ARC dus à des difficultés, à une maladie ou à une erreur honnête. En 2025, ce programme est plus crucial que jamais, car les systèmes automatisés de l'ARC infligent des pénalités instantanément, souvent sans tenir compte de votre situation personnelle ou financière.

Malheureusement, la plupart des demandes sont rejetées car elles sont mal rédigées, manquent de preuves à l'appui ou n'invoquent pas les bonnes dispositions légales. Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous construisons des Demandes de soulagement des contribuables gagnantes qui démontrent des difficultés, prouvent l'intention de se conformer et respectent chaque exigence de l'ARC et de Revenu Québec. Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes utilisent une présentation stratégique des preuves pour obtenir un soulagement pour les particuliers et les entreprises qui méritent l'équité.

Nous ne demandons pas de soulagement - nous prouvons que vous l'avez gagné.

Cadre juridique et réglementaire

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada)

• Section 220(3.1): Accorde à l'ARC l'autorité d'annuler ou de renoncer aux pénalités et aux intérêts dans des circonstances exceptionnelles.

• Section 161(1): Applique des intérêts quotidiens sur les impôts impayés jusqu'à ce que le soulagement soit approuvé.

• Circulaire d'information IC07-1R1: Définit les lignes directrices administratives de l'ARC pour le Programme de soulagement des contribuables.

Loi sur l'administration fiscale (Québec)
Revenu Québec offre un mécanisme de soulagement parallèle qui permet l'annulation des intérêts et des pénalités provinciaux en raison de difficultés financières, d'erreurs administratives ou de force majeure.

Mackisen prépare et soumet des demandes de soulagement fédérales et provinciales ensemble, en garantissant précision et cohérence entre les deux organismes.

Décisions judiciaires clés

Guindon c. Canada (2015): Les pénalités sont valides sauf si elles sont annulées par un soulagement ou un appel.
Browne c. La Reine (2022): L'ARC doit tenir compte de l'équité et des circonstances du contribuable lors de l'examen des demandes de soulagement.
Campbell c. La Reine (2017): Les difficultés financières documentées sont un motif valable pour l'annulation des intérêts et des pénalités.
Jordan c. La Reine (2009): L'ARC doit fournir des raisons en cas de refus de soulagement au contribuable, permettant aux contribuables de représenter leur demande.

Ces précédents confirment que des preuves solides et une représentation professionnelle sont le fondement d'un cas de soulagement réussi.

Quand déposer une demande de soulagement des contribuables

Vous devriez déposer une demande de soulagement si vous avez rencontré l'une des situations suivantes :

• Sérieuse maladie, accident ou décès familial affectant votre capacité à déclarer ou à payer.

• Difficultés financières dues à une perte d'emploi, à une faillite ou à une catastrophe naturelle.

• Erreur administrative de l'ARC ou retard de traitement.

• Circonstances échappant à votre contrôle (par exemple, pandémie, violation informatique ou erreur de système majeure).

• Stress émotionnel ou financier empêchant une conformité ponctuelle.

Mackisen s'assure que votre demande démontre à la fois légitimité et empathie - soutenue par une documentation factuelle et organisée.

Stratégie de soulagement des contribuables de Mackisen

1. Analyse de l'éligibilité : Évaluer votre histoire complète avec l'ARC et Revenu Québec pour confirmer votre qualification.

2. Compilation de preuves : Rassembler des dossiers financiers, une correspondance et des documents de difficultés.

3. Soumission professionnelle : Rédiger une demande claire et persuasive citant les motifs juridiques et la jurisprudence à l'appui.

4. Négociation et suivi : Communiquer directement avec la Division des soulagements de l'ARC pour accélérer l'examen et répondre aux questions.

5. Dépôt d'appel (en cas de refus) : Refaire une demande ou faire escalader votre cas avec des documents supplémentaires et des arguments juridiques.

Notre approche garantit que votre histoire est racontée clairement, professionnellement et puissamment - dans la langue que l'ARC entend.

Expérience réelle de client

Un entrepreneur de Montréal a accumulé 74 000 $ de pénalités après qu'une maladie l'ait empêché de déclarer à temps. Mackisen a déposé une demande de soulagement des contribuables basée sur des difficultés avec des documents médicaux à l'appui - l'ARC a annulé 100 % des pénalités et des intérêts.
Une entreprise familiale du Québec a été pénalisée pour des remises de payroll tardives en raison d'une inondation. Mackisen a prouvé l'impact de la catastrophe, obtenant un à titre de l'annulation des intérêts complète et un plan de remboursement flexible.

Questions fréquentes

À quelle distance l'ARC peut-elle accorder un soulagement ? Jusqu'à 10 ans à partir de la fin de l'année d'imposition.
L'ARC rejette-t-elle parfois les demandes de soulagement ? Oui, la plupart sont rejetées pour manque de preuves ou documentation incomplète. Mackisen empêche cela en préparant des cas entièrement justifiés.
Puis-je demander un soulagement à la fois de l'ARC et de Revenu Québec ? Oui, et Mackisen prépare les deux simultanément pour un succès maximal.
L'ARC suspend-elle les recouvrements lors de l'examen de mon soulagement ? Cela peut être le cas, selon la difficulté financière - notre équipe négocie pour suspendre les mesures d'exécution lorsque cela est applicable.

Pourquoi Mackisen

Chez Mackisen CPA Auditors Montreal, nous transformons le « non » en « oui » en construisant des demandes de soulagement fiscal qui respectent les normes juridiques et probatoires les plus élevées. La profonde compréhension des politiques de l'ARC et des précédents judiciaires par notre équipe garantit que chaque soumission raconte votre histoire avec force et crédibilité.

Nous ne demandons pas à l'ARC de faire preuve de compassion - nous les contraignons à appliquer l'équité. Avec Mackisen, votre soulagement n'est pas une demande - c'est un droit.

Appelez Mackisen CPA Auditors Montreal aujourd'hui pour votre consultation sur le soulagement des contribuables 2025. La première réunion est gratuite et votre récupération commence immédiatement.