Audit de Prix de Transfert CRA — Cabinet Comptable à Montréal près de chez vous : Dossiers de Défense Alignés sur l'OCDE

Un audit de prix de transfert de l'ARC examine les transactions entre des entités canadiennes et étrangères liées pour s'assurer qu'elles respectent le principe de pleine concurrence établi par l'OCDE et codifié dans la loi canadienne. L'ARC et Revenu Québec utilisent de plus en plus l'analyse de données, le reporting pays par pays et les indicateurs de risque pour identifier les irrégularités de prix, les frais de gestion et les prêts entre sociétés qui s'écartent des normes du marché. Mackisen CPA Montréal élabore une documentation de prix de transfert complète conforme à l'OCDE qui protège votre organisation contre les pénalités, la double imposition et les longs litiges de réévaluation.

Fondement juridique

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, s. 247 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), s. 19 ; Directives de l'OCDE sur les prix de transfert 2022.
Jurisprudence : GlaxoSmithKline Inc. c. Canada (2012 SCC) — a confirmé que les prix de transfert doivent se situer dans une fourchette raisonnable de comparables de marché, et non à une valeur exacte unique.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour les audits de prix de transfert

Les audits de prix de transfert sont techniques, riches en données et coordonnés internationalement. La Division d'examen des prix de transfert de l'ARC et l'Unité grande entreprise de Revenu Québec partagent des données mondiales pour analyser les ratios financiers de votre entreprise, l'allocation des bénéfices et les conditions contractuelles. Un CPA s'assure que votre documentation respecte non seulement les normes de conformité, mais raconte aussi la substance économique de votre modèle d'affaires.

L'approche de Mackisen CPA Montréal intègre le droit fiscal, la comptabilité et les références économiques pour démontrer que vos prix interentreprises sont conformes à la juste valeur marchande (JVM) et à la réalité commerciale.

Insight d'apprentissage : L'ARC teste les chiffres avec du contexte. Un CPA traduit votre logique commerciale en preuves légalement acceptables.

Ce que comprend la défense en matière de prix de transfert de Mackisen CPA

• Préparation du dossier maître, du dossier local et de la documentation de reporting pays par pays (CbCR).

• Analyses fonctionnelles et de comparabilité pour les biens, services, prêts et PI entre sociétés.

• Analyse comparative utilisant des bases de données approuvées par l'OCDE pour prouver le respect de la fourchette de pleine concurrence.

• Documentation des frais de service intra-groupe, des taux de redevance et des arrangements de partage des coûts.

• Mémorandums juridiques citant les interprétations de l'OCDE, de l'ARC et de la jurisprudence.

Insight d'apprentissage : L'ARC et l'ARQ ne contestent pas les relations — ils contestent les preuves. La documentation de prix de transfert transforme les relations en conformité.

Déclencheurs courants des audits de prix de transfert de l'ARC

• Bénéfice ou perte persistants dans les transactions entre parties liées.

• Frais de gestion ou redevances sans contrats de soutien.

• Prêts ou garanties manquant de référence de taux d'intérêt.

• Marges bénéficiaires incohérentes entre entités liées.

• Arrangements de partage des coûts transfrontaliers sans règles d'allocation claires.

Mackisen CPA Montréal identifie ces indicateurs de risque et construit une défense proactive avant que l'ARC n'ouvre un dossier.

Comment Mackisen CPA gère les audits de prix de transfert

1. Examine les lettres d'audit de l'ARC et de l'ARQ et identifie l'objectif spécifique des parties liées.

2. Collecte des accords interentreprises, des factures et des rapports de prix de transfert.

3. Réalise des études de référence indépendantes conformes aux normes de l'OCDE.

4. Prépare une documentation certifiée par un CPA démontrant la rationalité commerciale.

5. Coordonne les arrangements de prix avancés (APA) ou les procédures d'accord mutuel (MAP) si nécessaire pour prévenir la double imposition.

Insight d'apprentissage : Le défi de l'ARC est mondial — mais il en est de même pour votre défense. Une documentation alignée sur les normes de l'OCDE parle un langage de conformité internationale.

Avantages d'une représentation professionnelle

• Élimine l'exposition à des pénalités de 10 % pour prix de transfert en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu, s. 247(3).

• Réduit le risque de double imposition dans les juridictions transfrontalières.

• Protège les prêts entre sociétés, les évaluations de PI et les déductions de frais de gestion.

• Renforce la crédibilité de la structure d'entreprise dans les déclarations fiscales futures.

• Construit une traçabilité défendable pour toutes les transactions mondiales.

Insight d'apprentissage : Le prix de transfert n'est pas une question d'évasion fiscale — c'est une question de prouver l'équité. Un CPA prouve votre équité mathématiquement et légalement.

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Insight d'apprentissage : L'ARC mesure l'équité par la comparabilité. Mackisen CPA s'assure que vos chiffres s'inscrivent dans la fourchette qui prouve l'intégrité, pas seulement la conformité.

Succès réels des clients

• Une entreprise de logiciels canadienne a éliminé un ajustement de prix de transfert de 2,3 M$ après que Mackisen CPA a prouvé que la licence de PI était alignée avec les comparables de l'OCDE.

• Un groupe manufacturier a évité la double imposition lorsque notre cabinet a facilité un accord MAP bilatéral avec l'IRS américain.

• Un réseau de conseil a évité une pénalité de 10 % de l'ARC en soumettant une documentation contemporaine avant l'avis d'audit.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal associe l'analyse financière à la loi fiscale internationale. Notre équipe de défense d'audit multilingue gère l'échange de données transfrontalières, s'assurant que chaque transaction interentreprise respecte à la fois l'examen économique et juridique. Nous protégeons non seulement vos chiffres — mais aussi votre réputation mondiale.

Insight d'apprentissage : Le prix de transfert définit comment votre entreprise raconte son histoire mondiale. Mackisen CPA s'assure que l'histoire résiste aux autorités fiscales les plus strictes au monde.

Si votre entreprise participe à des transactions entre parties liées internationales ou a reçu une demande de prix de transfert de l'ARC ou de Revenu Québec, contactez Mackisen CPA Montréal aujourd'hui pour une représentation experte et des dossiers de défense conformes à l'OCDE.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Les audits de prix de transfert de l'ARC testent l'équité, pas la fortune. Mackisen CPA Montréal s'assure que votre tarification interentreprises mondiale est transparente, documentée et défendable — transformant la conformité en confiance stratégique.