Audit de classification des travailleurs CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Employé contre Sous-traitant

Un audit de classification des travailleurs de l'ARC détermine si les personnes fournissant des services à votre entreprise sont des employés ou des travailleurs indépendants. Cette classification affecte directement les déductions à la source de la paie, l'admissibilité au RPC/AE, l'inscription à la TPS/TVQ et les responsabilités de l'employeur. Mackisen CPA Montréal représente les entreprises dans la défense de la classification des travailleurs et veille à ce qu'elles se conforment aux normes de l'ARC et de Revenu Québec tout en minimisant l'exposition aux pénalités et aux évaluations rétroactives.

Fondement légal

Lois : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 5 et 9 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec) art. 40–44 ; Régime de pensions du Canada, art. 21 ; Loi sur l'assurance-emploi, art. 82.
Jurisprudence : Wiebe Door Services Ltd. c. Canada (1986 FCA) — a établi le test à quatre volets : contrôle, propriété des outils, chance de profit et risque de perte.

Pourquoi vous avez besoin d'un CPA pour un audit de classification des travailleurs

À la fois l'ARC et l'ARQ considèrent le statut des travailleurs comme une question de substance, pas de forme. Même si un contrat qualifie un travailleur de "contractant", les autorités peuvent le reclassifier comme un employé en fonction de la réalité de la relation. Cette reclassification peut entraîner des réévaluations de la paie, des pénalités et une responsabilité des dirigeants.

Mackisen CPA Montréal fournit un examen complet du statut des travailleurs pour protéger votre entreprise en prouvant l'indépendance ou, le cas échéant, en corrigeant les classifications erronées de manière proactive.

Perspicacité d'apprentissage : Les titres ne définissent pas les relations—les faits le font. L'ARC juge le comportement, pas les mots.

Ce que comprend la défense de la classification des travailleurs de Mackisen CPA

Analyse détaillée des contrats et des conditions de travail.
Documentation du contrôle, du risque et de la propriété des outils pour chaque travailleur.
Détermination du statut RPC/AE et QPP/QPIP à l'aide des tests de l'ARC et de l'ARQ.
Dépôt de corrections volontaires ou de demandes de décharge pour atténuer les pénalités.
Représentation lors des entrevues ou des réévaluations de l'ARC et de Revenu Québec.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC perçoit l'emploi à travers le prisme de la dépendance. Un CPA démontre l'indépendance qui prouve un véritable contrat.

Déclencheurs courants pour les audits de classification des travailleurs

Grand nombre de feuillets T4A émis au lieu de T4.
Modèles de remises incohérents pour le RPC/AE ou le QPP/QPIP.
Conseils anonymes ou anciens contractants mécontents signalant à l'ARC.
Proportion élevée de sous-traitants dans des industries comme la construction, l'informatique et le transport.
Audits de paie révélant des retenues manquantes ou des structures de paiement floues.

Mackisen CPA Montréal identifie ces déclencheurs tôt et prépare des analyses de classification conformes aux normes fédérales et provinciales.

Comment Mackisen CPA gère les audits de statut des travailleurs

Examine les contrats, les factures et les feuilles de temps pour s'assurer qu'ils sont conformes aux tests de common law de l'ARC.
Prépare des évaluations de statut de travailleur certifiées par un CPA avec des références légales.
Organise des preuves prouvant le risque commercial, l'autonomie et la rémunération indépendante.
Négocie avec les auditeurs de l'ARC/ARQ pour parvenir à des conclusions équitables et basées sur des preuves.
Dépôt de demandes de corrections et de remises dans le cadre des dispositions d'allègement pour les contribuables si nécessaire.

Perspicacité d'apprentissage : Les erreurs de classification sont corrigeables—le déni ne l'est pas. Un CPA protège votre conformité et votre crédibilité.

Avantages de la représentation professionnelle

Prévenir les réévaluations pour les déductions de paie et les pénalités RPC/AE.
Protéger les dirigeants contre la responsabilité personnelle en vertu de l'art. 227.1 de la LIR.
Éviter la double imposition en s'assurant de l'inscription correcte à la TPS/TVQ pour les contractants.
Créer une documentation robuste pour les futures demandes d'information de l'ARC ou de l'ARQ.
Améliorer la cohérence des RH, légale et fiscale dans votre organisation.

Perspicacité d'apprentissage : Le statut des travailleurs définit votre empreinte de risque. La défense du CPA définit votre protection.

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Perspicacité d'apprentissage : La classification des travailleurs est la pierre angulaire de l'intégrité de la paie. Mackisen CPA veille à ce que chaque relation repose sur le bon côté de la loi.

Succès réels des clients

Une entreprise de construction du Québec a évité une réévaluation de 120 000 $ au RPC/AE après que Mackisen CPA ait prouvé que les sous-traitants possédaient leurs outils et assumaient le risque commercial.
Une agence de numérique a purgé un audit de Revenu Québec lorsque notre équipe de CPA a démontré une véritable indépendance et plusieurs clients par contractant.
Une entreprise de logistique a obtenu un allègement pour les contribuables après que Mackisen CPA ait corrigé des années de classification erronée des travailleurs sans pénalités.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal combine une connaissance approfondie du droit fiscal, des systèmes de paie et de la conformité RH. Nos professionnels CPA bilingues naviguent à travers les protocoles d'audit de l'ARC et de Revenu Québec, défendant vos décisions de classification avec précision et preuves.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC demande qui contrôle le travail. Mackisen CPA prouve qui contrôle l'entreprise.

Conclusion d'apprentissage : La classification des travailleurs définit votre structure juridique. Mackisen CPA Montréal s'assure que vos relations reflètent l'indépendance commerciale, non le risque de conformité.