Audit de classification des travailleurs CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Employé contre Sous-traitant

Un audit de classification des travailleurs de l'ARC détermine si les individus fournissant des services à votre entreprise sont vraiment des entrepreneurs indépendants ou des employés au sens légal. Cette décision affecte les déductions de RPC et d'AE, les impôts sur les salaires et votre exposition aux évaluations rétroactives. Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à préparer, défendre et documenter les relations avec les entrepreneurs afin que chaque classification réponde aux normes fédérales et provinciales, vous protégeant ainsi des réévaluations et des pénalités.

Fondement légal

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 5 et 9 (revenu d'emploi vs affaires) ; Régime de pensions du Canada, art. 21 ; Loi sur l'assurance-emploi, art. 82 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), art. 40–44.
Jurisprudence : Wiebe Door Services Ltd. c. MNR (1986 FCA) — a établi le test à quatre facteurs de contrôle, de propriété des outils, de chance de profit et de risque de perte pour déterminer le statut des travailleurs.

Insight d'apprentissage : L'ARC se moque de la façon dont vous appelez quelqu'un dans un contrat — elle se soucie de qui contrôle le travail et qui supporte le risque.

Pourquoi l'ARC audite la classification des travailleurs

L'ARC et Revenu Québec utilisent l'analyse de données et les déclarations T4A pour identifier les classifications potentielles erronées. Si un entrepreneur semble fonctionner comme un employé — travaillant sous direction, selon un horaire, avec des engagements exclusifs — l'agence peut les reclasser, déclenchant des années d'arriérés de salaires.

Les déclencheurs courants d'audit de l'ARC incluent :

Rapports élevés d'entrepreneurs par rapport aux employés.
Feuilles T4A émises à la même personne année après année.
Informations anonymes d'anciens travailleurs ou de concurrents.
Contrats manquant de clauses claires de cessation ou d'indépendance.
Industries avec un reclassification fréquente des contrats (construction, TI, transport).

Insight d'apprentissage : Dans les audits de l'ARC, l'indépendance se prouve par des faits, pas par des formes. Mackisen CPA documente les deux.

Ce que la défense de l'audit de statut de travailleur de Mackisen CPA inclut

Examen de contrat — Évaluer le contrôle, la propriété des outils et la distribution des risques.
Compilation de preuves — Factures, communications, certificats d'assurance et enregistrements d'entreprise qui prouvent l'indépendance.
Évaluation des risques de reclassification — Identifier les travailleurs les plus susceptibles d'être signalés et créer une documentation défensive.
Représentation devant l'ARC/ARQ — Soumettre des réponses certifiées CPA et des analyses juridiques sous Wiebe Door.
Cadre préventif — Concevoir de futurs contrats et politiques pour éviter une exposition répétée.

Insight d'apprentissage : Un contrat prouve l'intention ; les factures et le comportement prouvent la réalité. Mackisen CPA aligne les deux avant l'arrivée de l'ARC.

Conséquences d'une classification erronée

Évaluations rétroactives de RPC et d'AE (jusqu'à 4 ans).
Pénalités et intérêts aux employeurs pour défaut de retenue.
Liabilités de rétablissement des prestations aux employés.
Exposition personnelle des administrateurs en vertu de la LIR, art. 227.1.

Insight d'apprentissage : Le coût d'appeler un travailleur un « entrepreneur » sans preuve se mesure en années d'arriérés.

Comment Mackisen CPA vous prépare et vous protège

Effectuer une réconciliation de paie forensic des paiements aux entrepreneurs.
Valider les enregistrements de numéro d'entreprise et les charges de TPS/TVH.
Construire des dossiers d'indépendance pour chaque entrepreneur (assurance, équipement, multiples clients).
Former les équipes RH et finances à appliquer les tests de l'ARC lors de l'embauche et de la contractualisation.
Répondre aux auditeurs de l'ARC avec des explications basées sur des preuves et des citations légales.

Insight d'apprentissage : La reclassification ne concerne pas la façon dont les gens sont payés — cela concerne la manière dont ils travaillent. Mackisen CPA montre à l'ARC la différence.

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Insight d'apprentissage : L'ARC recherche le contrôle, la dépendance et l'intégration. Mackisen CPA prouve l'autonomie, le risque et l'indépendance.

Réussite réelle des clients

Une entreprise de construction de Montréal a évité 180 000 $ en réévaluations après que Mackisen CPA a prouvé que ses sous-traitants possédaient leurs équipements et travaillaient pour plusieurs clients.
Une agence numérique a préservé son modèle de freelance en réécrivant des contrats et en soumettant des preuves de partage des risques indépendants.
Un réseau de consultants a récupéré 65 000 $ en contributions CPP/AE évaluées à tort après que notre équipe de CPA a démontré l'indépendance commerciale.

Insight d'apprentissage : Les problèmes de classification des travailleurs ne détruisent pas les entreprises — ils exposent leurs lacunes documentaires. Nous les comblons.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience cumulative en droit fiscal, conformité en paie et représentation d'audit, Mackisen CPA Montréal a réussi à défendre des centaines d'employeurs dans les audits sur le statut des travailleurs de l'ARC et de Revenu Québec. Notre équipe CPA bilingue construit des cadres contractuels, réconcilie les dossiers de paie et crée des dossiers d'audit juridiques qui satisfont chaque agence.

Insight d'apprentissage : En droit fiscal, la meilleure défense est la clarté. Mackisen CPA vous donne cette clarté avant que l'ARC ne pose la question.