Audit de classification des travailleurs CRA — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : Employé contre Sous-traitant

Un audit de classification des travailleurs de l'ARC détermine si les individus payés par votre entreprise sont correctement classés en tant qu' employés ou contractants indépendants. Une mauvaise classification peut entraîner des réévaluations coûteuses pour le RPC, l'AE, le RRQ, le RQAP et les retenues d'impôt.
Mackisen CPA Montréal représente des entreprises à travers le Québec et le Canada lors des audits de statut des travailleurs de l'ARC et de Revenu Québec, fournissant une défense complète, une documentation et des stratégies préventives pour vous protéger contre les arriérés d'impôt et les pénalités.

Base Légale

Droit : Loi de l'impôt sur le revenu, art. 5 et 9 (revenu d'emploi vs revenu d'entreprise) ; Régime de pensions du Canada, art. 21 ; Loi sur l'assurance-emploi, art. 82 ; Loi sur l'administration fiscale (Québec), art. 40 à 44.
Jurisprudence : Wiebe Door Services Ltd. c. MNR (1986 CAF) — a établi le « test quadruple » : contrôle, propriété des outils, chance de profit, et risque de perte.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC ne décide pas en fonction de ce que dit votre contrat — elle décide en fonction de la manière dont la relation fonctionne en pratique.

Pourquoi l'ARC et l'ARQ mènent des audits de statut des travailleurs

Les audits de statut des travailleurs protègent l'intégrité de la paie et garantissent le respect des lois sur l'emploi. L'ARC ou Revenu Québec peuvent reclassifier les contractants en tant qu'employés si elles estiment que la relation ressemble à un emploi.

Les déclencheurs d'audit courants incluent :

Des contractants effectuant des fonctions essentielles de l'entreprise sous votre direction.
Des paiements T4A importants ou répétés au même individu.
Des signalements anonymes ou d'anciens travailleurs déposant des demandes d'AE/RPC.
Des contractants non enregistrés n'ayant pas de numéro d'entreprise.
Des retenues de paie ne correspondant pas aux niveaux de personnel déclarés.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC et l'ARQ recherchent la dépendance, pas les titres. Mackisen CPA s'assure que vos relations démontrent de l'indépendance avec des preuves, pas des suppositions.

Les Conséquences de la Mauvaise Classification

Si l'ARC reclassifie les contractants en tant qu'employés, les employeurs peuvent devoir :

Des cotisations rétroactives au RPC, à l'AE, au RRQ et au RQAP (jusqu'à 4 ans).
Des intérêts et des pénalités en vertu de la LIR, art. 227.1.
Une responsabilité personnelle du directeur pour les retenues à la source impayées.
Une réévaluation des crédits de taxe sur les intrants de TPS/TVQ incorrectement demandés.

Perspicacité d'apprentissage : Les erreurs de statut des travailleurs sont cumulatives. Une seule reclassification peut avoir un impact sur la paie, la TPS et les comptes de l'impôt sur le revenu.

Système de Défense pour l'Audit de Classification des Travailleurs de Mackisen CPA

Audit de Relation : Nous analysons les contrats, les factures et les structures de paiement par rapport aux critères de Wiebe Door de l'ARC.
Compilation de Preuves : Collectez des preuves de l'indépendance du contractant — telles que plusieurs clients, contrôle du travail, et enregistrement d'entreprise.
Analyse des Risques de Reclassification : Identifiez quelles relations pourraient être à risque avant que l'ARC ne le fasse.
Représentation auprès de l'ARC : Gérez toutes les communications, les entretiens et les soumissions de documents directement avec les auditeurs.
Conception de Contrats à Épreuve du Futur : Rédigez des contrats conformes qui définissent clairement l'indépendance selon la loi canadienne.

Perspicacité d'apprentissage : La meilleure défense contre un audit est une histoire claire — Mackisen CPA s'assure que vos contrats et votre conduite racontent la même histoire.

Tests Clés de l'ARC pour le Statut de Travailleur

Contrôle : Qui décide comment et quand le travail est fait ?
Propriété des Outils : Qui fournit et entretient l'équipement ?
Chance de Profit / Risque de Perte : Le travailleur supporte-t-il un risque financier ?
Intégration : Le travailleur fait-il partie de votre entreprise ou exploite-t-il la sienne ?

L'ARC utilise ces tests de manière holistique, ce qui signifie qu'aucun facteur unique n'est décisif. Mackisen CPA interprète chaque critère en utilisant des preuves réelles pour prévenir la mauvaise classification.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC ne teste pas des étiquettes — elle teste la logique. Une relation cohérente et documentée réussit tous les tests.

Erreurs Courantes que l'ARC Trouve dans les Audits de Travailleurs

Payer des « contractants » qui travaillent exclusivement pour une seule entreprise.
Offrir des avantages (vacances, outils, véhicules) typiques des employés.
Mélanger les fonctions de contractants et d'employés sous un seul titre de poste.
Ne pas avoir de preuve d'enregistrement TPS/TVQ pour des travailleurs indépendants.
Mauvaise déclaration des revenus T4A par rapport aux revenus T4.

Mackisen CPA corrige ces problèmes avant qu'ils ne deviennent des réévaluations, garantissant que votre paie et vos systèmes de fournisseur sont conformes aux lois.

Perspicacité d'apprentissage : L'ARC remet en question les schémas, pas les talons de paie. Nous veillons à ce que votre schéma financier soutienne l'indépendance.

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Perspicacité d'apprentissage : La recherche et l'impôt récompensent toutes deux la clarté. Mackisen CPA aide les entreprises à se classer — en conformité et en visibilité en ligne.

Réussite Réelle des Clients

Une entreprise de construction de Montréal a évité 175 000 $ en taxes de paie reclassées après que Mackisen CPA a prouvé que les sous-traitants supportaient le risque commercial et possédaient l'équipement.
Une entreprise de logiciels a réussi un audit des travailleurs de l'ARC grâce à la démonstration par notre équipe de l'indépendance des contractants à travers plusieurs clients et une couverture d'assurance.
Une agence de marketing a évité des pénalités après que nous avons restructuré les contrats et clarifié les obligations d'enregistrement TPS/TVQ.

Perspicacité d'apprentissage : Les pénalités de reclassification de l'ARC sont évitables — si vous pouvez montrer l'indépendance avant l'audit, pas après.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Mackisen CPA Montréal apporte 35 ans d'expérience combinée en droit fiscal, audits de paie et conformité d'entreprise. Notre équipe de CPA bilingue a défendu avec succès des centaines d'audits de statut de travailleurs pour des clients à travers le Québec.
Nous ne faisons pas que corriger les mauvaises classifications — nous les prévenons en concevant des systèmes conformes qui protègent vos finances et vos directeurs à long terme.

Perspicacité d'apprentissage : Les audits des travailleurs testent les relations, pas les revenus. Mackisen CPA s'assure que les deux sont construits pour résister à l'épreuve du temps.