Audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous : prouver le droit au remboursement

Un audit d'intégrité des remboursements de la TPS/TVH de l'ARC se produit lorsque l'Agence du revenu du Canada bloque temporairement votre remboursement de TPS/TVH pour vérifier votre droit. C'est l'un des audits les plus courants pour les entreprises qui demandent fréquemment des crédits de taxe sur les intrants (CTIs), en particulier dans la construction, le transport, le commerce de détail et la fabrication. Mackisen CPA Montréal prépare des paquets complets de défense de remboursement, s'assurant que vos documents respectent les normes de l'ARC afin que votre remboursement soit libéré rapidement et sans ajustements.

Un audit d'intégrité de remboursement ne porte pas sur des soupçons – il s'agit de documentation. L'ARC veut confirmer que chaque CTI réclamé est lié à une dépense commerciale réelle et payée et que toutes les factures des fournisseurs respectent les exigences de la Loi sur la taxe d'accise.

Fondement légal

Loi : Loi sur la taxe d'accise s.169 — définit les règles d'éligibilité des CTI et la documentation requise.
Loi sur la taxe d'accise s.231.1 — permet à l'ARC de demander des factures, des contrats, des relevés bancaires et des livres comptables.
Jurisprudence : Northwest Co. Inc. c. Canada (2011 TCC) — L'ARC peut refuser des CTIs si les factures sont incomplètes, même lorsque l'achat est légitime.

Insight d'apprentissage : L'ARC ne libère que les remboursements soutenus par des preuves. Mackisen CPA s'assure que vos preuves sont complètes, cohérentes et conformes.

Pourquoi l'ARC bloque les remboursements de TPS/TVH

Le système automatisé de risque de remboursement de l'ARC sélectionne les déclarations pour un examen d'intégrité basé sur des modèles. Les déclencheurs courants incluent :

• Remboursements disproportionnellement importants par rapport aux ventes.

• Demandes de remboursement fréquentes sur plusieurs périodes de déclaration.

• Factures des fournisseurs sans numéros d'enregistrement de TPS/TVH.

• Demandes impliquant des achats en espèces ou des preuves de paiement peu claires.

• CTIs réclamés sur des dépenses non liées à une activité commerciale.

Insight d'apprentissage : Le système de l'ARC ne remet pas en question votre honnêteté — il remet en question vos papiers. Nous nous assurons que vos papiers réussissent chaque test.

Processus d'audit d'intégrité des remboursements de l'ARC

1. Notification de retenue de remboursement — l'ARC envoie une lettre informant que votre remboursement est en cours d'examen.

2. Demande de dossier — l'ARC demande des factures, des contrats, des relevés bancaires ou une preuve de paiement.

3. Vérification des fournisseurs — l'ARC vérifie si les vendeurs sont des inscrits valides à la TPS/TVH.

4. Examen de l'objet commercial — l'ARC s'assure que chaque demande concerne votre entreprise taxable.

5. Décision — l'ARC libère le remboursement, ajuste la demande ou demande des informations supplémentaires.

Insight d'apprentissage : Les libérations de remboursement sont les plus rapides lorsque votre documentation semble prête pour un audit. Mackisen CPA la rend prête pour un audit.

Stratégie de défense de l'intégrité des remboursements de Mackisen CPA

• Examiner chaque CTI pour éligibilité selon la Loi sur la taxe d'accise.

• Valider les numéros d'enregistrement de TPS/TVH des fournisseurs.

• Faire correspondre les factures aux relevés bancaires, aux e-transferts ou aux paiements par carte de crédit.

• Préparer un classeur de remboursement structuré avec des factures, des écritures de grands livres et des preuves de paiement.

• Rédiger des explications professionnelles de CPA pour les transactions inhabituelles.

• Communiquer avec les vérificateurs de l'ARC en votre nom jusqu'à la libération du remboursement.

Insight d'apprentissage : L'ARC n'accepte pas les explications — elle accepte la documentation. Nous fournissons les deux, dans le format que l'ARC fait confiance.

Drapeaux rouges courants trouvés par l'ARC

• Factures adressées à un particulier plutôt qu'à la société.

• Factures sans montants de taxe ou descriptions peu claires.

• Paiements en espèces sans reçu ni trace papier.

• CTIs dupliqués réclamés au cours de plus d'une période.

• Sous-traitants non enregistrés émettant des factures incluant la taxe.

Insight d'apprentissage : La plupart des refus de remboursement proviennent de problèmes techniques liés aux factures — pas de problèmes fiscaux. Résoudre les problèmes techniques restaure le remboursement.

Histoires de succès dans le monde réel

• Une entreprise de construction a récupéré 310 000 $ en remboursements gelés après que Mackisen CPA a reconstruit des documents manquants et validé l'enregistrement des sous-traitants.

• Une firme de transport ayant trois mois de retenues de remboursement a reçu l'approbation complète après que notre équipe a fait correspondre chaque CTI aux transactions bancaires et aux contrats de livraison.

• Un distributeur de détail a évité une réévaluation de 75 000 $ lorsque nous avons prouvé que les remises de remboursement avaient causé une variance temporaire dans les modèles de remboursement.

Insight d'apprentissage : L'ARC libère rapidement des remboursements lorsque votre dossier est propre. Mackisen CPA nettoie et organise votre dossier avant que l'ARC ne l'examine.

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Insight d'apprentissage : L'autorité vient de la clarté — à la fois l'ARC et Google récompensent une documentation et des explications claires et précises.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec 35 ans d'expérience en audits de TPS/TVH et de QST, Mackisen CPA Montréal se spécialise dans les audits de remboursement nécessitant une documentation rapide et précise. Notre équipe de CPA bilingues sait exactement ce que l'ARC attend et prépare des dossiers propres, conformes et convaincants pour accélérer la libération des remboursements et protéger votre flux de trésorerie.

Insight d'apprentissage : Les retards de remboursement pèsent sur les entreprises — la documentation les résout. Mackisen CPA s'assure que votre prochain remboursement est traité, pas suspendu.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec a gelé votre remboursement ou demandé des documents justificatifs, répondez avant que les retards ne se transforment en réévaluations.
Contactez Mackisen CPA Montréal maintenant pour une défense complète de l'audit de remboursement.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : Un audit de remboursement de TPS/TVH teste la documentation, pas l'intégrité. Mackisen CPA Montréal s'assure que votre documentation est légale, professionnellement organisée et suffisamment puissante pour obtenir l'approbation rapide et sécurisée de votre remboursement.