Audit de classification des travailleurs de l'ARC — Cabinet CPA de Montréal près de chez vous : Défense des employés vs. entrepreneurs

Un audit de classification des travailleurs de l'ARC est l'un des examens les plus fréquents et financièrement significatifs menés sur les petites et moyennes entreprises. Il détermine si un travailleur doit être classé comme un employé (sujet aux retenues à la source sur la paie) ou comme un travailleur autonome (indépendant). Mackisen CPA Montréal représente les employeurs et les entrepreneurs lors de ces audits pour prévenir la reclassification, les pénalités et les contributions rétroactivées au RPC/ASS.

La classification des travailleurs affecte chaque partie de la conformité des affaires — paie, remises, enregistrement à la TPS/TVQ, normes d'emploi et assurance de responsabilité. Une seule relation mal classée peut coûter des dizaines de milliers en réévaluations, intérêts et pénalités.

Base légale

Loi : Loi de l'impôt sur le revenu art. 5 et art. 9 — définit le revenu d'emploi et d'entreprise.
Loi sur l'assurance-emploi art. 2 et art. 5 — décrit qui est qualifié comme employé.
Loi sur l'administration fiscale (Québec) art. 40–44 — prolonge la responsabilité personnelle pour les retenues à la source de paie non remises.
Jurisprudence : Wiebe Door Services Ltd. c. M.N.R. (1986 FCA) — a établi le test à quatre facteurs pour déterminer le statut d'employé versus travailleur autonome : contrôle, propriété des outils, chance de profit et risque de perte.

Apprentissage : L'ARC ne juge pas en fonction du titre — elle juge en fonction du comportement. Mackisen CPA s'assure que vos contrats et pratiques racontent la même histoire légale.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec effectuent des audits de classification des travailleurs

Ces audits sont déclenchés lorsque :

• Des feuillets T4A sont émis au lieu de T4 pour les travailleurs à long terme.

• Les contributions au RPC ou à l'ASS sont manquantes ou sous-payées.

• Les numéros d'enregistrement TPS/TVQ sont incohérents avec les revenus.

• Un ancien travailleur demande des prestations d'ASS après la fin d'un contrat.

• Le couplage de données de l'ARC identifie un ratio élevé d'entrepreneurs par rapport à la paie.

Apprentissage : La mauvaise classification des travailleurs ne concerne pas l'évitement — il s'agit d'alignement. Mackisen CPA aligne vos preuves avec la loi, et non avec des hypothèses.

Processus d'audit de classification des travailleurs de l'ARC

1. Avis d'audit : L'ARC contacte l'employeur pour demander des contrats et des dossiers de paiement.

2. Examen des relations : Les auditeurs interviewent la direction et les travailleurs pour évaluer les quatre facteurs Wiebe Door.

3. Application du test légal : L'ARC décide si le travailleur est économiquement dépendant du débiteur.

4. Réévaluation ou acquittement : L'ARC confirme soit le statut d'entrepreneur, soit émet une réévaluation pour le RPC/ASS, l'impôt sur le revenu et les pénalités.

5. Appel : Mackisen CPA prépare une objection écrite détaillée référencée à la jurisprudence et aux preuves factuelles.

Apprentissage : Le test ne concerne pas des étiquettes — il s'agit de faits. L'ARC examine qui détient le risque, pas qui signe la facture.

Ce que comprend la défense d'audit de classification des travailleurs de Mackisen CPA

• Examen légal des contrats d'emploi et de service.

• Analyse du contrôle, de l'intégration et du risque basée sur les principes Wiebe Door.

• Documentation prouvant l'indépendance de l'entreprise (factures, assurances, publicité).

• Recalcul du RPC/ASS pour atténuer les pénalités en cas de reclassification.

• Représentation complète lors des entrevues et des appels de l'ARC et de Revenu Québec.

Apprentissage : L'ARC remonte cinq ans en arrière — Mackisen CPA construit une conformité future qui perdure.

Drapeaux rouges courants des audits de l'ARC et de l'ARQ

• L'entrepreneur utilise le matériel de l'entreprise ou travaille à temps plein.

• L'entrepreneur n'a pas de numéro d'entreprise, d'enregistrement à la TPS/TVQ, ou d'autres clients.

• Le débiteur rembourse des dépenses sans factures.

• Les paiements sont hebdomadaires ou bimensuels comme des salaires.

• Le travailleur utilise le domaine de courriel ou la carte professionnelle du débiteur.

Mackisen CPA identifie de manière proactive ces situations à haut risque et les restructure en relations d'affaires indépendantes légitimes.

Résultats concrets

• Une entreprise de construction a évité $240,000 en réévaluations de paie après que Mackisen CPA a démontré l'indépendance du sous-traitant en utilisant les critères Wiebe Door.

• Une entreprise technologique du Québec a préservé les relations avec les entrepreneurs après que nous avons mis à jour les contrats et ajouté des preuves de risque commercial et d'assurance.

• Un client de services professionnels a obtenu l'annulation complète de l'appel d'ASS lorsque Mackisen CPA a prouvé le partage du contrôle et l'intention entrepreneuriale.

Apprentissage : L'indépendance se prouve par la paperasse, pas la personnalité. Mackisen CPA s'assure que vos contrats défendent votre classification.

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Apprentissage : Google favorise l'expertise — tout comme l'ARC. Éduquer votre public construit à la fois la conformité et l'autorité.

Pourquoi Mackisen CPA Montréal

Avec plus de 35 ans d'expérience en CPA, Mackisen CPA Montréal est de confiance pour défendre la classification complexe des travailleurs dans divers secteurs — construction, conseil, TI, créatif et soins de santé. Nous allions expertise en droit fiscal, en droit du travail et en audit pour protéger les employeurs contre les réévaluations et sauvegarder l'indépendance commerciale des entrepreneurs.

Apprentissage : La classification des travailleurs ne concerne pas ce que vous les appelez — il s'agit de ce que vous prouvez. Mackisen CPA rend cette preuve inébranlable.

Appel à l'action

Si l'ARC ou Revenu Québec vous a contacté concernant le statut d'entrepreneur ou les remises de paie, n'attendez pas.
Appelez Mackisen CPA Montréal aujourd'hui pour une analyse complète de classification des travailleurs et une stratégie de défense d'audit.
Téléphone : 514-276-0808 | Email : info@mackisen.com | Site Web : mackisen.com

Conclusion d'apprentissage : La différence entre un emploi et un contrat réside dans la paperasse — et la paperasse est ce que l'ARC audite. Mackisen CPA Montréal s'assure que votre classification passe chaque test légal et financier.