DOIS-JE M'INSCRIRE AU GST/QST ?

De nombreux nouveaux entrepreneurs, travailleurs autonomes, consultants et propriétaires de petites entreprises au Québec luttent avec une question critique : Ai-je besoin de m'inscrire au GST et au QST ? Comprendre quand l'inscription devient obligatoire — et quand l'inscription volontaire est bénéfique — est essentiel pour éviter des pénalités, des crédits d'impôt manqués et des problèmes de conformité. Ce guide répond aux questions les plus courantes sur l'inscription au GST/QST, vous offrant des conseils clairs et pratiques basés sur les règles fiscales du Québec et du fédéral.

Savoir quand il est temps de s'inscrire protège votre entreprise, garantit une facturation professionnelle et prévient les obligations rétroactives coûteuses.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

L'inscription au GST est régie par la Loi sur la taxe d'accise, et l'inscription au QST est régie par la Loi sur la fiscalité du Québec. En vertu de ces lois, une entreprise doit s'inscrire au GST et au QST lorsque :

• ses revenus imposables mondiaux dépassent 30 000 $ au cours des quatre derniers trimestres consécutifs
• ou elle dépasse 30 000 $ en un seul trimestre

Cette règle s'applique à :
• les propriétaires uniques
• les partenariats
• les sociétés
• les entreprises en ligne
• les consultants
• les entrepreneurs
• toute entité effectuant des fournitures taxables

Les entreprises en dessous de ce seuil sont considérées comme petits fournisseurs et ne sont pas tenues de s'inscrire — mais peuvent choisir de le faire volontairement.

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux maintiennent systématiquement l'application stricte du seuil d'inscription au GST/QST. Des décisions clés confirment :

• l'ignorance de la règle des 30 000 $ ne justifie pas une inscription tardive
• les entreprises dépassant le seuil doivent remettre des taxes rétroactivement, même si elles n'ont pas facturé leurs clients
• l'inscription volontaire est valide et permet des demandes de crédits d'impôt sur les intrants (CII)
• les inscrits tardifs ne peuvent pas corriger rétroactivement les factures non conformes sans le consentement du client

Ces décisions renforcent pourquoi une inscription en temps utile est essentielle.

POURQUOI REVENU QUÉBEC EXAMINE L'ÉTAT DE L'INSCRIPTION

Les problèmes d'inscription sont un déclencheur courant d'audits et de vérifications parce que les entreprises :
• dépassent souvent le seuil sans s'en rendre compte
• échouent à s'inscrire malgré une activité imposable
• émettent des factures sans numéros de taxes
• déposent des premières déclarations tardives ou incomplètes
• tentent de réclamer des crédits d'impôt sans inscription
• mal interprètent si leur service est taxable

Revenu Québec surveille de près les nouvelles entreprises, les consultants, les travailleurs autonomes, les vendeurs d'e-commerce et les entrepreneurs.

AI-JE BESOIN DE M'INSCRIRE AU GST/QST ? QUESTIONS FRÉQUENTES RÉPONDUES

Voici les questions les plus fréquemment posées — avec des réponses claires.

1. J'ai gagné moins de 30 000 $. Dois-je m'inscrire ?

Non, pas légalement. Vous êtes considéré comme un petit fournisseur.
Cependant, l'inscription volontaire peut toujours vous bénéficier si vous :
• avez des clients commerciaux
• engagez des dépenses avec le GST/QST
• souhaitez réclamer des crédits d'impôt sur les intrants
• prévoyez une croissance rapide

2. Que se passe-t-il lorsque je dépasse 30 000 $?

L'inscription devient obligatoire immédiatement, et vous devez commencer à facturer le GST/QST sur votre prochaine facture.

3. Que se passe-t-il si j'ai dépassé 30 000 $ il y a des mois et que je ne l'ai pas remarqué?

Vous devez :
• vous inscrire rétroactivement, et
• remettre le GST/QST pour la période, même si vous n'avez pas facturé vos clients

Mackisen peut aider à minimiser les pénalités ou à demander une divulgation volontaire.

4. Les travailleurs autonomes doivent-ils s'inscrire ?

Oui — s'ils dépassent 30 000 $.
De nombreux travailleurs autonomes bénéficient d'une inscription volontaire pour les CII.

5. Les vendeurs en ligne (e-commerce) doivent-ils s'inscrire ?

Oui — s'ils vendent des biens/services imposables à des clients du Québec et dépassent le seuil.
Les vendeurs non résidents peuvent également être tenus de s'inscrire.

6. Dois-je m'inscrire si je ne vends que des services ?

Si le service est taxable (la plupart le sont), alors oui, en fonction du seuil de 30 000 $.

7. Quels services sont exonérés ?

Les services exonérés courants incluent :
• certains services de santé
• certains services financiers
• services éducatifs fournis par des institutions certifiées

Si votre service est exonéré, vous ne facturez pas de GST/QST — mais vous ne pouvez pas non plus réclamer de crédits d'impôt.

8. Les startups doivent-elles s'inscrire volontairement ?

Souvent oui. L'inscription volontaire permet :
• des crédits d'impôt sur les dépenses précoces
• une facturation conforme
• une meilleure gestion des flux de trésorerie
• moins de surprises administratives plus tard

9. Combien de temps dure l'inscription ?

Les inscriptions en ligne via Revenu Québec sont généralement traitées en quelques jours.
Les cas plus complexes peuvent prendre plus de temps.

10. Puis-je facturer le GST/QST avant de recevoir mes numéros ?

Non. C'est une grave erreur de conformité.

11. Que faire si je n'ai qu'un gros client ?

Si vos revenus dépassent 30 000 $, vous devez vous inscrire — même si cela provient d'un seul client.

12. Comment savoir si mon activité est "taxable" ?

La plupart des activités commerciales sont taxables sauf si exemptées explicitement.
En cas de doute, consultez un CPA.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entrepreneurs, les startups et les travailleurs autonomes à déterminer si l'inscription au GST/QST est nécessaire ou bénéfique. Nous analysons les projections de revenus, évaluons la nature taxable de vos opérations et menons à bien votre inscription auprès de Revenu Québec. Nous faisons également :

• configurer des modèles de facturation
• mettre en place des codes fiscaux dans votre logiciel comptable
• créer des calendriers de conformité
• garantir que les documents soient prêts pour un audit
• aider à demander une divulgation volontaire si l'inscription est tardive

Notre approche proactive garantit une conformité claire dès le premier jour.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un designer de Montréal a accidentellement dépassé 30 000 $ et a continué à facturer sans taxes. Mackisen a corrigé l'inscription et préparé des déclarations antérieures, minimisant ainsi les pénalités.

Une startup d'e-commerce s'est volontairement inscrite tôt et a récupéré des milliers en crédits d'impôt sur les intrants lors de sa phase de lancement.

Un praticien en bien-être croyait que ses services étaient exonérés. Mackisen a déterminé qu'ils étaient imposables, a inscrit son entreprise et a corrigé les factures antérieures avant qu'un audit ne survienne.

QUESTIONS FRÉQUENTES

Que se passe-t-il si je retarde mon inscription ?
Vous pourriez devoir payer le GST/QST rétroactivement et faire face à des pénalités.

L'inscription volontaire est-elle risquée ?
Non, elle offre souvent des avantages financiers.

Puis-je me désinscrire plus tard ?
Oui, si vos revenus tombent définitivement en dessous du seuil.

Les petits fournisseurs sont-ils audités ?
Oui, surtout si les déclarations sont incohérentes ou si des remboursements sont demandés.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité publique, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à comprendre et à répondre aux exigences d'inscription au GST/QST. Notre approche précise et structurée vous protège des pénalités, garantit une facturation correcte et sécurise votre admissibilité aux crédits d'impôt sur les intrants.