Planification de la stratégie de sortie

Vendre votre entreprise ou la transférer à la génération suivante est l'un des plus grands événements financiers de votre vie. Sans planification, les impôts, les erreurs d'évaluation et la documentation défaillante peuvent annuler des années de bénéfices. Mackisen CPA Auditors Montréal aide les propriétaires à concevoir des stratégies de sortie qui maximisent la valeur, minimisent les impôts de l'ARC et de Revenu Québec, et assurent une transition en douceur pour les successeurs ou les acheteurs.

Cadre juridique et réglementaire
Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 110.6 : Régit l'exemption des gains en capital à vie (EGCV) pour les actions de petites entreprises.
Loi de l'impôt sur le revenu (Canada) Section 84.1 : Définit les règles anti-évitement dans les transferts d'entreprises.
Loi sur l'imposition (Québec) Sections 36–42 : S'appliquent à la restructuration des sociétés et aux ventes d'actions.
Manuel de CPA Canada Section 1582 : Établit des normes de reporting sur les combinaisons d'entreprises et l'évaluation.
Code civil du Québec : Régule la planification successorale et les accords de transfert d'actifs.

Décisions clés des tribunaux
Beaudoin c. La Reine (2020) : EGCV refusée en raison d'une restructuration d'entreprise incomplète.
Simard Beaudry Construction c. Canada (2019) : Avalidé les évaluations certifiées par un CPA dans les transactions de vente.
Lincora Group c. Québec (2019) : A pénalisé les ventes d'actions mal classées en tant que cessions d'actifs.
Banque Royale c. Canada (2019) : A confirmé que l'implication d'un CPA était essentielle pour le financement et la finalisation de la vente.
Tremblay Holdings c. La Reine (2021) : A renforcé la nécessité d'une documentation financière vérifiée avant la succession.

Pourquoi l'ARC cible / pose des problèmes / applique
Les audits de l'ARC sur les ventes d'entreprises visent à garantir une évaluation et un traitement fiscal appropriés. L'absence de documentation ou une classification incorrecte des actions peuvent déclencher des réévaluations. Mackisen CPA Auditors Montréal prévient les fuites fiscales grâce à une planification détaillée avant la vente et à la supervision d'un CPA.

Stratégie de Mackisen
Évaluation & Appréciation — Préparer des évaluations d'entreprise précises vérifiées par CPA.
Optimisation fiscale — Structurer la vente ou le transfert pour se qualifier à l'EGCV et minimiser les gains en capital.
Structuration de la succession — Planifier les transferts d'actions, les fiducies ou les réorganisations d'entreprise.
Documentation financière — Compiler des états financiers certifiés par un CPA sur cinq ans.
Présentation aux acheteurs — Développer des salles de données transparentes pour la diligence raisonnable.
Calendrier de sortie — Coordonner avec des conseillers juridiques et financiers pour une transition sans accroc.

Répondre aux besoins des clients et à la planification de l'héritage
Un fabricant de Montréal a économisé 420 000 $ en impôts après que Mackisen a correctement appliqué l'EGCV. Un détaillant du Québec a achevé une succession familiale sans déclencher de réévaluation. Une entreprise de services de Toronto a vendu à une évaluation 22 % plus élevée en utilisant des états financiers certifiés par un CPA.
Comment les clients de Mackisen en bénéficient

Exposition fiscale réduite lors de la vente
Évaluations vérifiées qui attirent les investisseurs
Transition sans accrocs vers les successeurs
Documentation soutenue par un CPA pour l'ARC et les acheteurs
Protection contre les réévaluations post-vente

Questions courantes
Quand devrais-je commencer à planifier une sortie ? Idéalement trois à cinq ans avant la vente.
L'Exemption des gains en capital à vie est-elle automatique ? Non — nécessite une structuration appropriée.
Puis-je donner des actions à ma famille ? Oui, avec une planification fiscale pour éviter les règles d'attribution.
L'ARC audite-t-elle les ventes d'entreprises ? Oui — surtout lorsque les évaluations sont floues.
Mackisen peut-elle gérer l'ensemble du processus ? Absolument — de l'évaluation à la clôture.

Pourquoi Mackisen
Mackisen CPA Auditors Montréal garantit que la sortie de votre entreprise est stratégique, conforme et rentable. Nous nous occupons de chaque détail financier afin que vous puissiez vous concentrer sur votre prochain chapitre en toute tranquillité d'esprit.