Déclaration de l'impôt zéro sur les ventes GST/QST (TPS/TVQ) au Québec — Pourquoi vous devez déclarer même sans revenus

Pensez-vous pouvoir ignorer votre déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) parce que votre entreprise n'a eu aucune vente cette période ? Réfléchissez-y à nouveau. Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique pourquoi même les entreprises sans vente doivent déclarer, ce qui se passe si vous ne le faites pas, et comment rester entièrement conforme aux exigences de Revenu Québec et de l'ARC.

Pourquoi le dépôt d'une déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) sans vente est important

De nombreux nouveaux propriétaires et petites entreprises au Québec croient que s'ils n'ont réalisé aucune vente pendant une période de déclaration, ils n'ont pas besoin de déposer leur déclaration de GST/QST (TPS/TVQ). C'est une idée fausse coûteuse.

En vertu de la Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, ch. E-15) et de la Loi sur l'administration fiscale (CQLR ch. A-6.002), chaque entreprise enregistrée doit déposer une déclaration pour chaque période de déclaration, même si aucune taxe n'a été perçue ou payée. Ne pas déposer une déclaration de ventes nulles (nil) est traité exactement de la même manière que le fait de ne pas déposer aucune déclaration — déclenchant des pénalités automatiques, des intérêts et un risque possible de suspension de compte.

Revenu Québec utilise des systèmes automatisés qui détectent les déclarations manquantes. Une fois signalé, le compte de votre entreprise peut être gelé, retardant les futurs remboursements ou crédits d'impôt. Déposer une déclaration nulle montre la conformité et maintient votre dossier en bon état.

Étape 1 — Comprendre ce que signifie vraiment “ventes nulles”

Une déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) sans vente s'applique lorsque :

• Vous n'avez réalisé aucune vente imposable durant la période.

• Vous n'avez pas perçu de GST/QST auprès des clients.

• Vous avez quand même engagé des dépenses d'entreprise avec GST/QST (par exemple, loyer, services publics ou abonnements logiciels).

Même sans ventes, ces dépenses peuvent vous donner droit à des crédits de taxe d'entrée (CTEs) et à des remboursements de taxe d'entrée (RTEs). Déposer une déclaration assure que vous pouvez revendiquer ces remboursements au lieu de les perdre.

Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos déclarations nulles comprennent tout de même les demandes de crédits lorsque cela est admissible — transformant “pas de ventes” en avantages financiers.

Étape 2 — Déposer une déclaration nulle de GST/QST (TPS/TVQ) en ligne

Déposer une déclaration de ventes nulles est rapide et simple via :

• Mon dossier d'entreprise de l'ARC (pour la GST/HST).

• Mon dossier pour les entreprises de Revenu Québec (pour la QST/TVQ).

Vous saisirez des zéros dans tous les champs applicables, sauf pour les dépenses où vous avez payé des taxes. Le système calculera automatiquement votre remboursement ou confirmera que vous ne devez rien.

Une fois soumis, vous recevrez un numéro de confirmation à l'écran — conservez-le pendant six ans. C'est la preuve que vous avez respecté vos obligations de dépôt en vertu des lois de l'ARC et de l'ARQ.

Si vous n'êtes pas sûr de votre admissibilité aux crédits ou si vous devez déposer, Mackisen CPA Montréal examine vos comptes et gère les soumissions électroniques pour garantir la conformité.

Étape 3 — Pénalités pour non-dépôt de déclarations nulles

Revenu Québec et l'ARC imposent des pénalités identiques pour les dépôts manqués — même si votre solde est nul :

• 5 % du solde évalué dû, plus 1 % par mois jusqu'à 12 mois.

• Accumulation automatique d'intérêts.

• Risque de suspension de compte ou de compensation des futurs remboursements.

Une erreur courante consiste à supposer que “pas de revenus” signifie “pas de déclaration requise.” Mais l'ARC et l'ARQ considèrent le non-dépôt comme non-conformité. Une fois signalé, vous pourriez également faire face à des demandes de documentation de soutien, augmentant votre risque d'audit.

Les clients de Mackisen CPA Montréal ne manquent jamais les délais pour les déclarations nulles — notre système de dépôt surveille les périodes et soumet automatiquement les déclarations aux portails de Revenu Québec et de l'ARC.

Étape 4 — Revendiquer des crédits de taxe d'entrée (CTEs) et des remboursements (RTEs) même sans ventes

Même si votre entreprise n'a pas gagné de revenus ce trimestre, vous pouvez toujours récupérer la GST et la QST que vous avez payées sur des dépenses admissibles, telles que :

• Loyer ou espace de coworking.

• Services professionnels (par exemple, juridique, comptabilité, design).

• Logiciels, outils et abonnements.

• Dépenses de marketing et de démarrage.

Le CRA et l'ARQ permettent aux entreprises de revendiquer ces montants par le biais de votre déclaration nulle — vous donnant effectivement un remboursement pour les taxes payées. Mackisen CPA Montréal veille à ce que ces crédits soient correctement documentés et soumis, maximisant la trésorerie tout en restant conforme.

Étape 5 — Conserver les preuves et les dossiers pendant six ans

En vertu de l'article 230 de la Loi de l'impôt sur le revenu et de l'article 94 de la Loi sur l'administration fiscale, les entreprises doivent conserver tous les dossiers de GST/QST (TPS/TVQ) pendant six ans, y compris :

• Confirmations de déclarations nulles.

• Reçus pour les achats d'entreprise.

• Preuves de paiements et de remboursements.

Même si aucune taxe n'a été perçue, Revenu Québec peut demander une documentation pour confirmer que votre déclaration de ventes nulles est légitime. Mackisen CPA Montréal organise et archive tous les dossiers numériquement pour une préparation à l'audit et une tranquillité d'esprit.

Erreurs courantes à éviter

1. Ne pas déposer parce qu'il n'y avait “aucune transaction.”
Ne pas soumettre une déclaration nulle peut suspendre votre compte ou retarder les futurs remboursements. Déposez toujours, même sans revenu.

2. Oublier de revendiquer des crédits remboursables.
Vous pouvez toujours récupérer de l'argent par le biais de CTEs et RTEs — même sur un dépôt nul.

3. Mélanger les dépenses personnelles et professionnelles.
Seules les dépenses directement liées à votre entreprise sont éligibles pour le crédit. Mackisen CPA examine chaque ligne pour assurer la conformité.

4. Déposer par courrier.
Les soumissions papier retardent le traitement et augmentent le risque d'audit. Déposez toujours électroniquement via les portails gouvernementaux.

Exemple de cas réel — Le coût d'ignorer une déclaration nulle

Une petite startup de commerce électronique à Montréal n'a réalisé aucune vente durant son premier trimestre et a omis son dépôt de GST/QST. Trois mois plus tard, Revenu Québec a évalué une pénalité de 500 $ et a gelé le compte fiscal de l'entreprise, bloquant les futurs remboursements. Après avoir engagé Mackisen CPA Montréal, le cabinet a déposé une correction, a revendiqué 1 200 $ en crédits de taxe d'entrée et a rétabli son statut de conformité.

La leçon ? Même un dépôt de ventes nulles peut protéger votre entreprise — et vous faire économiser de l'argent.

Mackisen CPA Montréal — Simplifier la conformité pour chaque entreprise

Chez Mackisen CPA Montréal, nous veillons à ce que chaque client — des startups aux entreprises établies — dépose ses déclarations de GST/QST (TPS/TVQ) et HST dans les délais, même pendant les périodes de faibles ventes ou sans ventes. Notre équipe de CPA bilingues gère tous les dépôts via les portails de l'ARC et de Revenu Québec, veille à l'exactitude et prévient les pénalités ou les retards.

Nous fournissons :

• Dépôt électronique automatisé pour les déclarations nulles et standard.

• Examen des crédits d'impôt remboursables selon les lois de l'ARC et de l'ARQ.

• Stockage numérique des dossiers pendant six ans pour protection d'audit.

• Soutien personnalisé de CPA et suivi de la conformité.

Que vous ayez gagné 0 $ ou 1 000 000 $, le dépôt reste obligatoire — et nous rendons cela sans effort.

Points clés pour les entreprises du Québec

1. Dépôt de chaque déclaration de GST/QST (TPS/TVQ), même lorsque vous n'avez pas de ventes.

2. Revendiquer des crédits de taxe d'entrée et des remboursements sur les dépenses d'entreprise.

3. Déposez toujours électroniquement via Mon dossier ou Mon dossier d'entreprise.

4. Conservez tous les reçus, factures et confirmations pendant six ans.

5. Utilisez une firme de CPA comme Mackisen CPA Montréal pour garantir 100 % de conformité et éviter les pénalités.

Déposer une déclaration de GST/QST (TPS/TVQ) sans vente est un signe de responsabilité — pas d'inactivité. Mackisen CPA Montréal garantit que vos dépôts sont précis, que vos remboursements sont maximisés, et que votre entreprise est protégée contre des audits inutiles.