LISTE DE CONTRÔLE DU FREELANCE : DÉPOSER DES DECLARATIONS DE TPS/TVQ SANS PEINE

Les freelancers et les professionnels autonomes au Québec — y compris les consultants, les designers, les spécialistes en informatique, les écrivains, les coachs, les artisans, les thérapeutes et les créatifs — rencontrent souvent des difficultés à se conformer aux exigences de la TPS/TVQ, car ils jonglent seuls avec le travail client, la facturation, l'administration financière et le marketing. Déclarer la TPS/TVQ devrait être simple, mais des reçus manquants, une facturation incohérente ou une mauvaise compréhension des règles fiscales peuvent entraîner des erreurs coûteuses ou des risques d'audit. Cette liste de contrôle spécifique aux freelancers vous montre exactement comment déposer vos déclarations de TPS/TVQ en toute confiance, précision et facilité.

Un processus de déclaration structuré donne aux freelancers le contrôle sur leurs finances, les protège des pénalités et garantit qu'ils reçoivent tous les crédits de taxe sur les intrants éligibles.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les freelancers doivent se conformer à la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et à la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ). L'enregistrement pour la taxe de vente devient obligatoire lorsque les revenus imposables totaux dépassent trente mille dollars sur quatre trimestres consécutifs. L'enregistrement volontaire est souvent bénéfique car il permet de récupérer des crédits de taxe sur les intrants sur les dépenses professionnelles.

Une fois enregistrés, les freelancers doivent :
• facturer la TPS et la TVQ sur les factures
• inclure les numéros de taxe sur tous les documents de facturation
• déposer les déclarations selon des échéances mensuelles, trimestrielles ou annuelles
• remettre la taxe collectée
• conserver une documentation conforme pendant six ans

DÉCISIONS JUDICIAIRES CLÉS

Les tribunaux ont maintes fois souligné la responsabilité des freelancers de tenir des registres complets et précis de la TPS/TVQ. Les constatations clés comprennent :
• crédits de taxe sur les intrants refusés en cas de reçus manquants ou incomplets
• factures sans numéros d'enregistrement de TPS/TVQ jugées non conformes
• mauvaise classification des services imposables contre les services exempts entraînant des réévaluations
• défaut de suivi des dépôts ou des paiements progressifs résultant en des taxes sous-déclarées

Les juges soulignent constamment que le fait d'être « petit » ou « indépendant » n'excuse pas la non-conformité.

POURQUOI REVENUS QUÉBEC RÉVISE SOUVENT LES FREELANCERS

Les freelancers font fréquemment des erreurs qui attirent l'attention :
• mélange d'expenses commerciales et personnelles
• enregistrement tardif de la TPS/TVQ
• facturation incohérente
• taux de taxe incorrects
• documentation manquante
• demandes de remboursement qui semblent disproportionnées par rapport aux revenus

Les secteurs souvent révisés comprennent le conseil, les services de bien-être, les métiers, l'informatique, le design, le tutorat et le coaching.

LISTE DE CONTRÔLE DU FREELANCER : DÉPOSER DES DÉCLARATIONS DE TPS/TVQ EN TOUTE FACILITÉ

Suivez cette liste de contrôle à chaque période de déclaration pour rester pleinement conforme.

1. Confirmer votre statut d'enregistrement
   Si vos revenus dépassent 30 000 $, vous devez vous enregistrer. Si vous n'êtes pas encore enregistré, envisagez l'enregistrement volontaire pour les crédits de taxe sur les intrants.

2. Utiliser une facturation conforme
   Vos factures doivent inclure :
   • vos numéros d'enregistrement de TPS et de TVQ
   • la date et le numéro de la facture
   • les détails du client
   • les descriptions des services
   • les montants de taxe affichés séparément
   Cela garantit que vos clients peuvent réclamer leurs crédits et que vos factures passent les audits.

3. Suivre toutes les ventes mensuellement
   Enregistrez toutes vos ventes dans votre système de comptabilité, y compris :
   • factures horaires ou de projet
   • dépôts
   • services récurrents
   Séparer les services imposables et exempts (rare, mais possible).

4. Suivre toutes les dépenses avec des reçus appropriés
   Pour réclamer des ITC/ITR, les reçus doivent montrer :
   • le nom du fournisseur et les numéros de TPS/TVQ
   • la date de la facture
   • le détail de la taxe
   • l'objectif commercial
   Les reçus numériques sont acceptables.

5. Séparer les dépenses professionnelles des dépenses personnelles
   Utilisez un compte bancaire et une carte de crédit dédiés. Seules les dépenses liées à l'entreprise doivent être revendiquées.

6. Rapprocher la TPS/TVQ collectée
   Générez un rapport mensuel pour confirmer le montant de la TPS/TVQ facturée et collectée. Corrigez tout codage de taxe manquant.

7. Rapprocher les dépenses de TPS/TVQ
   Dressez la liste de toutes les TPS/TVQ éligibles payées sur les dépenses et comparez avec les reçus. Corrigez les erreurs avant de déposer.

8. Examiner les dépenses d'abonnement et de logiciels récurrents
   Les freelancers oublient souvent de réclamer la TPS/TVH sur les outils et plateformes en ligne. Téléchargez les reçus mensuels.

9. Rapprocher les dépôts bancaires des ventes
   Assurez-vous que les dépôts correspondent aux factures. Expliquez les dépôts qui ne sont pas des revenus (prêts, transferts, remboursements).

10. Remplir la déclaration FPZ-500-V
    Entrez :
    • les ventes imposables totales
    • la TPS collectée
    • la TVQ collectée
    • les crédits de taxe sur les intrants éligibles
    • les ajustements
    • la taxe nette à payer ou remboursable

11. Conserver une copie de la déclaration déposée
    Stockez la confirmation PDF et joignez vos résumés de ventes et de dépenses. Cela devient votre dossier prêt pour l'audit.

12. Effectuer un paiement ou surveiller le remboursement
    Si vous devez de la taxe, payez immédiatement. Si vous attendez un remboursement, surveillez votre compte Mon Dossier au cas où Revenu Québec demanderait des documents.

13. Maintenir une comptabilité mensuelle
    Les freelancers qui attendent les délais de dépôt pour organiser leurs reçus font face à plus d'erreurs et de crédits manqués.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les freelancers à configurer des systèmes de TPS/TVQ propres et simples adaptés à leur flux de travail. Nous configurons des modèles de facturation, automatisons la comptabilité, créons des processus de capture de reçus et gérons les dépôts de TPS/TVQ. Pour les freelancers qui prennent du retard, nous effectuons un nettoyage, réconcilions des mois d'enregistrements et préparons des déclarations amendées lorsque nécessaire.

Nous offrons également des conseils sur la tarification, les flux de trésorerie, les remboursements et les raccourcis système qui simplifient la conformité fiscale.

EXPÉRIENCE RÉELLE DES CLIENTS

Un designer freelance a surfacturé la TVQ en raison de paramètres incorrects dans le logiciel de facturation. Mackisen a corrigé le problème, mis à jour les modèles et déposé des ajustements.

Un consultant IT autonome a manqué des centaines en ITC en raison de reçus manquants. Mackisen a mis en place un stockage numérique des reçus et amélioré leur routine.

Un coach de fitness a combiné des achats personnels et professionnels. Mackisen a réorganisé ses dépenses et a prévenu le refus d'ITC lors d'une révision.

QUESTIONS COURANTES

Les freelancers doivent-ils toujours facturer la TPS/TVQ
Seulement si les revenus dépassent 30 000 $ ou si un enregistrement volontaire est choisi.

Les freelancers peuvent-ils revendiquer la TPS/TVQ sur les dépenses de bureau à domicile
Oui, mais seulement la partie liée à l'entreprise.

Un logiciel de comptabilité est-il requis
Fortement recommandé. Les feuilles de calcul manuelles entraînent des erreurs et des crédits manqués.

Et si j'ai oublié de facturer la TPS/TVQ
Vous devrez peut-être émettre une facture corrigée ou absorber la taxe vous-même.

Les freelancers peuvent-ils être audités
Oui. Les freelancers sont souvent audités en raison de lacunes documentaires.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les freelancers à déposer des déclarations de TPS/TVQ avec précision et sans stress. Nos listes de contrôle structurées, nos systèmes comptables et notre accompagnement continu garantissent une conformité totale pour les professionnels autonomes.