Aperçus
7 nov. 2025
Mackisen
Les bases de la déclaration de la TPS/TVQ au Québec (Ce que vous devez savoir)
Même lorsque vous avez des professionnels qui gèrent vos déclarations, il est bon de comprendre les bases de la TPS et de la TVQ au Québec – surtout puisque le système du Québec a ses particularités. Voici quelques points clés (avec les termes français inclus pour plus de clarté) :
Exigences d'inscription et seuil de petit fournisseur
La plupart des entreprises au Canada doivent s'inscrire pour la TPS/TVQ une fois que leurs ventes atteignent un certain niveau. Au Québec, si vos ventes taxables mondiales totales (y compris celles des entreprises associées) dépassent 30 000 $ dans un seul trimestre civil ou sur quatre trimestres consécutifs, vous n'êtes plus un "petit fournisseur" et devez vous inscrire pour la TPS et la TVQ. Ceci est souvent appelé seuil d'inscription obligatoire à la TVQ (mandatory QST registration threshold).
· En dessous de 30 000 $ : Si vous êtes en dessous du seuil, l'inscription est optionnelle (de nombreuses nouvelles entreprises ou entreprises à temps partiel se trouvent dans cette catégorie). Vous pouvez choisir de vous inscrire volontairement si vous engagez beaucoup de dépenses d'entreprise et souhaitez demander des crédits de taxe sur les intrants/ITRs, mais vous devrez alors facturer la TPS/TVQ sur vos ventes.
· Dépassement de 30 000 $ : Une fois que vous franchissez 30 000 $, l'inscription est requise par la loi. Cela s'applique même si vous êtes une petite entreprise (petite entreprise) ; le franchissement du seuil signifie que vous devez percevoir et verser la TPS/TVQ sur vos ventes imposables à l'avenir.
· Cas particuliers : Certaines entreprises doivent s'inscrire pour la TVQ indépendamment des ventes (par exemple, les chauffeurs de taxi et les conducteurs de covoiturage doivent s'inscrire et facturer la TPS/TVQ même s'ils sont en dessous de 30 000 $). De plus, les entreprises situées hors du Québec (hors province ou internationales) qui vendent aux consommateurs québécois peuvent avoir besoin de s'inscrire dans un système de TVQ spécifié si elles dépassent 30 000 $ de ventes au Québec – cela a été introduit en 2019 pour capturer les fournisseurs en ligne et hors province (obligations TPS/TVQ pour entreprises hors Québec).
Si vous n'êtes pas sûr de votre statut, Mackisen peut rapidement déterminer si et quand vous devez vous inscrire. Nous gérons également le processus d'inscription pour vous, en obtenant vos numéros TPS/TVQ auprès de Revenu Québec afin que vous puissiez opérer légalement.
Périodes de déclaration et délais (Dates limites TPS/TVQ)
Lorsque vous êtes inscrit pour la TPS/TVQ, on vous attribue une fréquence de déclaration – généralement mensuelle, trimestrielle ou annuelle – basée sur votre volume de ventes. Les plus grandes entreprises déclarent plus fréquemment, tandis que les plus petites déclarent souvent trimestriellement ou annuellement. Revenu Québec confirmera votre fréquence de déclaration lors de l'inscription. Voici un guide rapide des délais :
· Déclarants mensuels ou trimestriels : Vos déclarations TPS/TVQ doivent être déposées au plus tard un mois après la fin de chaque période de déclaration. Par exemple, si vous déclarez trimestriellement et que votre trimestre se termine le 31 mars, votre déclaration (et tout paiement) est due le 30 avril. Un déclarant mensuel aurait le retour d'avril dû le 31 mai, et ainsi de suite.
· Déclarants annuels : Si vous déclarez une fois par an, la déclaration est due au plus tard trois mois après la fin de votre année fiscale. Ainsi, une entreprise avec une clôture d'année au 31 décembre devrait déposer d'ici le 31 mars. Exception : Si vous êtes un travailleur autonome (individu) avec une clôture d'année au 31 décembre, vous avez en fait jusqu'au 15 juin pour déposer la déclaration annuelle TPS/TVQ (alignée avec le dépôt des impôts personnels), mais toute somme due doit être payée d'ici le 30 avril.
· Délais de paiement : Le dépôt et le paiement sont généralement dus en même temps (un ou trois mois après la fin de la période). Même si vous déposez annuellement et bénéficiez de l'extension de dépôt jusqu'au 15 juin en tant qu'individu, la date limite de paiement reste le 30 avril pour cette année. Ne pas effectuer un paiement entraînera des intérêts, il est donc crucial de payer à temps.
· Même en l'absence d'activité : Souvenez-vous, vous devez déposer une déclaration pour chaque période même si vous n'avez eu aucune vente ou aucune taxe à remettre (ce serait une déclaration nulle)c. Par exemple, une startup avec aucun revenu au premier trimestre doit toujours déposer une déclaration pour le premier trimestre montrant un montant dû de zéro. Mackisen peut déposer des déclarations nulles rapidement en votre nom pour vous garder conforme.
Rester au courant de ces délais est vital. Le système de Mackisen nous alertera (et vous) des prochaines dates d'échéance. Nous avons eu des clients qui sont venus à nous après avoir manqué des dépôts – nous les avons aidés à rattraper leur retard et avons souvent négocié un allégement de certaines pénalités en démontrant de bonne foi. Il est toujours préférable de déposer avec précision et à temps avec une aide professionnelle.
Calcul de la TPS et de la TVQ (et maximisation des crédits)
Calculer combien de TPS/TVQ remettre peut se résumer à une formule simple : Taxe collectée sur les ventes moins taxe payée sur les dépenses = taxe nette à payer (ou remboursement). Voici ce que cela implique :
· TPS/TVQ sur les ventes : À partir de 2025, la TPS est de 5 % au fédéral, et la TVQ est de 9,975 % au Québec. Ces taux s'appliquent à la plupart des fournitures de biens et services taxables. (Certains articles sont exemptés ou soumis à un taux nul – par exemple, les produits alimentaires de base sont exemptés de TPS/TVQ). En pratique, si vous vendez un article taxable pour 100 $, vous factureriez 5 $ de TPS et 9,98 $ de TVQ, pour un total de 114,98 $ au client. (Remarque : la TVQ n'est pas facturée sur la TPS – elle est calculée uniquement sur le prix de vente depuis 2013, bien que l'effet combiné soit toujours d'environ 14,975 % du prix.)
· TPS/TVQ sur les dépenses : La TPS et la TVQ que votre entreprise paie sur ses achats et dépenses d'exploitation sont en grande partie récupérables. Pour la TPS, ces remboursements s'appellent Crédits de taxe sur les intrants (CTIs) ; pour la TVQ, ils s'appellent Remboursements de taxe sur les intrants (RTIs). Essentiellement, si vous avez payé de la TPS/TVQ sur quelque chose utilisé dans votre entreprise (par ex. inventaire, équipements, loyer), vous pouvez soustraire ces montants de la taxe que vous devez sur les ventesan.com. Les inscrits demandent des CTIs et des RTIs lorsqu'ils déposent leurs déclarations TPS/TVQ pour la période, obtenant effectivement un remboursement ou un décalage.
· Taxe nette à payer ou remboursement : Après avoir additionné toutes les TPS/TVQ collectées et soustrait tous les CTIs/RTIs, vous arrivez à votre taxe nette pour la période. Si le résultat est positif, c'est ce que vous remettez à Revenu Québec. Si c'est négatif (c'est-à-dire que vous avez payé plus de TPS/TVQ sur les achats que vous n'en avez collecté sur les ventes), vous obtenez un remboursement. Revenu Québec appliquera soit le montant à d'autres dettes fiscales, soit vous vous délivrerez le solde. Mackisen s'assure que tous les calculs sont corrects et que vous réclamez tous les crédits auxquels vous avez droit, de sorte que vous ne payiez jamais plus que nécessaire. Nous vérifions également que vos chiffres s'alignent avec vos états financiers pour éviter les drapeaux rouges en cas d'audit.
Il convient de mentionner que les petites entreprises ont la possibilité d'utiliser la Méthode simplifiée de comptabilité pour la TPS/TVQ, qui simplifie la manière dont la taxe est remise (vous remettez un pourcentage fixe des ventes plutôt que de suivre tous les crédits). Cela peut réduire la paperasse, mais ce n'est pas bénéfique pour tout le monde. Nous pouvons vous conseiller si la Méthode simplifiée convient à votre situation ; dans tous les cas, nous faisons les calculs et veillons à ce que la méthode que vous utilisez soit optimale pour votre situation.
Méthodes de dépôt : En ligne via Revenu Québec (Mon Dossier)
Finies les journées où il fallait faire des dépôts de déclarations TPS/TVQ sur papier. Revenu Québec exige désormais que presque toutes les entreprises déposent électroniquement pour les périodes en 2024 et suivantes. La bonne nouvelle est que le dépôt électronique est plus rapide et fournit une confirmation immédiate.
Les principales façons de déposer votre déclaration TPS/TVQ en ligne incluent :
· « Mon Dossier pour les entreprises » de Revenu Québec (Mon dossier pour les entreprises) : C'est le portail en ligne principal pour les taxes d'affaires au Québec. Via Mon dossier (accessible via la connexion sécurisée clicSÉQUR), vous pouvez déposer des déclarations, effectuer des paiements et consulter vos dépôts passés. Mackisen dépose souvent les déclarations de ses clients via ce portail en tant que représentants autorisés. C'est pratique et intègre à la fois les rapports TPS et TVQ.
· Services Express en Ligne : Revenu Québec propose un service de déclaration express TPS/TVQ où vous pouvez rapidement soumettre une déclaration en utilisant un code d'accès (par exemple, si vous ne souhaitez pas vous connecter intégralement à Mon Dossier). Cela est pratique pour les très petites entreprises ou celles qui veulent simplement déposer une déclaration nulle simple.
· Logiciel autorisé ou institution financière : Certains logiciels de comptabilité peuvent transmettre les déclarations TPS/TVQ directement, et certaines institutions financières en ligne permettent le dépôt en effectuant un paiement. Nous veillons à ce que tout logiciel soit correctement configuré si vous préférez cette voie, ou nous gérons le dépôt pour vous via notre logiciel professionnel.
· Papier (cas limités) : À l'heure actuelle, seules des exceptions spécifiques (comme certaines charités ou cas particuliers) peuvent déposer des déclarations papier. Par exemple, les organismes de bienfaisance enregistrés peuvent utiliser un formulaire FPZ-500.AR-V si Revenu Québec le leur envoie, mais même alors, ils sont encouragés à déposer en ligne. En général, supposez que vous devez déposer en ligne. Mackisen naviguera dans toutes les étapes de dépôt en ligne – vous n'aurez pas à vous soucier de vous connecter ou de problèmes techniques.
Conseil : Gardez toujours une copie de ce que vous avez déposé (électroniquement, cela signifie enregistrer les confirmations ou les PDF). Lorsque nous déposons pour vous, nous fournissons une documentation complète. Cela est important en cas de divergence ou d'audit à l'avenir – vous aurez une preuve de conformité.
Que faire si vous faites une erreur ou manquez un dépôt ?
Malgré les meilleurs efforts, des erreurs peuvent se produire – peut-être qu'une facture a été oubliée, ou peut-être que vous avez manqué une date limite de dépôt pendant une période chargée. Voici où avoir Mackisen comme partenaire est vraiment avantageux :
· Corrections et Amendements : Si vous réalisez que quelque chose n'était pas correct après avoir déposé (ventes trop déclarées, CTIs sous-reclamés, etc.), une déclaration modifiée peut être déposée. En fait, Revenu Québec a un formulaire spécifique (FPZ-2500-V) pour modifier une déclaration TPS/TVQ. Nous gérons régulièrement les amendements et pouvons communiquer avec Revenu Québec pour ajuster le dossier selon les besoins. Une correction rapide peut également aider à éviter des pénalités.
· Dépôts tardifs : Si une date limite est dépassée, il est crucial de déposer le plus tôt possible par la suite. Les pénalités augmentent souvent avec le temps. Nous priorisons les dépôts tardifs pour limiter l'exposition. Nous pouvons également demander un allégement des pénalités dans certains cas, surtout si vous aviez une raison valable. (Nous avons obtenu avec succès des exonérations de pénalités de retard pour des clients en présentant un dossier solide – l'un des avantages d'avoir des avocats fiscalistes et des négociateurs expérimentés dans notre équipe.)
· Audits ou Avis : Parfois, Revenu Québec ou l'ARC enverra un avis ou lancera un audit demandant des documents justificatifs (commun si ils voient des divergences ou si vous réclamez systématiquement de gros remboursements). Si cela se produit, Mackisen sera à vos côtés. Nous avons géré de nombreux audits TPS/TVQ et avons une stratégie pour défendre vos déclarations. De l'organisation de vos reçus à la formulation d'arguments juridiques, nous veillons à ce que vous soyez représenté par des experts afin que vous ne fassiez pas cela seul.
Le principal à retenir est que déposer la TPS/TVQ ne doit pas être une source d'anxiété ou de confusion. Avec une bonne compréhension des bases et le bon partenaire pour gérer les détails, vous pouvez facilement répondre à vos obligations fiscales d'affaires auprès de Revenu Québec et même en tirer profit (à travers des crédits de taxe sur les intrants et une planification adéquate).
