Erreurs de GST/QST que les nouveaux entrepreneurs commettent lors de leur première année — et comment éviter les pénalités de Revenu Québec

Introduction

Les nouveaux entrepreneurs au Québec commencent souvent leur entreprise avec enthousiasme mais avec peu de clarté sur les règles de la TPS/TVQ. Que ce soit une activité secondaire, un travail de consultation, des ventes en ligne ou une nouvelle société, c'est la première année que la plupart des erreurs de taxe de vente se produisent — et Revenu Québec surveille de près les nouveaux inscrits.
Des délais d'inscription manquants, le fait de facturer des taux incorrects, de demander des ITC/ITR non admissibles ou de déposer en retard peuvent rapidement se transformer en pénalités, intérêts, et même audits.
Ce guide explique les erreurs les plus courantes de TPS/TVQ que font les nouvelles entreprises et comment rester pleinement conforme dès le premier jour.

Cadre Juridique et Réglementaire

En vertu de la loi sur la taxe d'accise (TPS) et de la loi sur la taxation (TVQ), les nouveaux inscrits doivent :

S'inscrire à la TPS/TVQ une fois que leurs fournitures taxable dépassent 30 000 $ dans un seul trimestre ou plus de quatre trimestres consécutifs.
Facturer et percevoir la TPS/TVQ sur les fournitures imposables.
Remettre la taxe perçue avant la date limite de dépôt assignée.
Demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI pour la TPS) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI pour la TVQ) uniquement pour les dépenses commerciales admissibles.
Conserver les factures, reçus et preuves de paiement pendant six ans.
Tenir des registres séparés pour les transactions commerciales et personnelles.

Un manquement à ces obligations peut entraîner :

Des intérêts sur les dépôts en retard (LTA s.280, LTVQ s.28)
Des pénalités pour dépôt tardif ou déclaration incorrecte
Le refus de CTI/RTI selon LTA s.169(4) et LTVQ s.39
Des pénalités de tenue de dossiers selon LTA s.286 et LTVQ s.24

Décisions Judiciaires Clés

Les tribunaux ont maintes fois déclaré que :

Les « erreurs de novice » n'exemptent pas les entrepreneurs des pénalités.
La TPS/TVQ doit être remise même si l'entreprise oublie de facturer les clients.
Une mauvaise documentation est suffisante pour refuser des CTI/RTI, même pour des achats légitimes.
L'ignorance de la loi n'est pas une défense dans les cas de taxe de vente.

Ces décisions soulignent clairement que même les entreprises de première année doivent respecter des normes de conformité complètes.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Ciblent Ces Questions

Les nouveaux entrepreneurs sont une cible majeure d'audit parce que :

Beaucoup ne comprennent pas quand ils doivent s'inscrire.
Les déclarations de première année contiennent souvent un codage TPS/TVQ incorrect.
Les problèmes de flux de trésorerie entraînent des remises tardives.
Les dépenses personnelles sont souvent mélangées avec les dépenses commerciales.
Les demandes de remboursement importantes au cours de la première année soulèvent des drapeaux rouges.
Les vendeurs en ligne classifient fréquemment mal les ventes imposables par rapport aux ventes à taux nul.

Les secteurs les plus touchés comprennent le freelance, la consultation, la construction, le commerce électronique, les services alimentaires, la formation physique et les médias numériques.

Stratégie Mackisen

Nous aidons les nouvelles entreprises à mettre en œuvre des systèmes de TPS/TVQ à l'épreuve des audits dès le départ.

1. Mise en Place de la Conformité TPS/TVQ de Première Année

Nous guidons les entrepreneurs à travers :

L'inscription (ou l'inscription volontaire lorsque des avantages fiscaux s'appliquent)
La facturation des taux corrects en fonction de l'industrie
La mise en place de codes de taxe dans QuickBooks, Shopify, Square, ou d'autres systèmes

2. Planification des Crédits de Taxe sur les Intrants

Nous examinons toutes les dépenses de début d'activité pour :

Identifier les CTI/RTI admissibles
Séparer les coûts personnels et commerciaux
Corriger les factures incomplètes ou non conformes

3. Calendriers de Dépôt et de Remise

Nous prévenons les pénalités en mettant en place :

Des rappels automatisés
Des calendriers de dépôt trimestriels ou annuels
Une planification des paiements pour les remises

4. Structure de Comptabilité Propre

Nous veillons à ce que :

Les comptes bancaires soient correctement séparés
Les catégories de dépenses soient correctement cartographiées
La TPS/TVQ soit suivie de manière fiable pour chaque transaction

5. Défense d'Audit de Première Année

Si le gouvernement envoie un avis de révision, nous :

Préparons la documentation
Répondons directement à l'ARC/Revenu Québec
Fournissons une argumentation légale
Gérons toutes les communications en votre nom

Expérience Réelle de Client

Un nouveau vendeur en ligne s'est inscrit à la TPS/TVQ mais n'a pas réussi à mettre à jour ses paramètres fiscales Shopify. Pendant huit mois, les commandes ont été traitées sans facturer de taxes.
Revenu Québec a évalué plus de 4 000 $ de TVQ non perçue — même si l'entreprise n'a jamais reçu cet argent de la part des clients.
Après notre intervention, nous avons négocié un arrangement de paiement et corrigé tous les paramètres du système, empêchant de futures pénalités.

Questions Fréquemment Posées

1. Quand dois-je m'inscrire à la TPS/TVQ ?
Une fois que vos ventes imposables dépassent 30 000 $ au cours d'une période de 12 mois — ou plus tôt si cela est bénéfique.

2. Que se passe-t-il si je n'ai pas facturé la TPS/TVQ mais que je l'aurais dû ?
Vous devez toujours la taxe au gouvernement. Des corrections doivent être déposées.

3. Puis-je demander des CTI/RTI avant de m'inscrire officiellement ?
Non. Seules les dépenses post-inscription sont admissibles.

4. Les remboursements de première année sont-ils risqués ?
Oui. Ils déclenchent souvent une révision ou un audit en raison de modèles de crédits élevés.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous déposiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements pluriannuels, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre les risques d'audit.

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Description Méta :
Les nouveaux entrepreneurs font souvent des erreurs coûteuses de TPS/TVQ au cours de leur première année. Mackisen CPA Montréal explique les erreurs courantes, les règles d'inscription, les CTI/RTI, et comment éviter les pénalités avec une conformité à l'épreuve des audits.