LISTE DE CONTRÔLE DES DEMANDES DE REMBOURSEMENT DE GST/QST : ASSUREZ-VOUS D'OBTENIR VOTRE ARGENT

De nombreuses entreprises du Québec déposent des déclarations de TPS/TVQ en espérant des remboursements, en particulier les startups, les entrepreneurs, les détaillants avec des coûts d'inventaire élevés et les prestataires de services qui encourent des dépenses importantes dès le début de leurs opérations. Cependant, Revenu Québec retarde souvent ou refuse les remboursements en raison de documents manquants, de dépôts incohérents ou de calculs de TPS/TVQ inexacts. Cette liste de contrôle aide à garantir que votre demande de remboursement est complète, conforme et entièrement étayée - améliorant vos chances de recevoir votre argent rapidement et sans complications.

Un processus structuré de demande de remboursement non seulement accélère les paiements, mais réduit également la probabilité de demandes de vérification et d'audits complets.

CADRE JURIDIQUE ET RÉGLEMENTAIRE

Les critères d'éligibilité au remboursement sont régis par :
• la Loi sur la taxe d'accise (TPS)
• la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ)

Un remboursement est émis lorsque les crédits de taxe sur les intrants (CTI) et les remboursements de taxe sur les intrants (RTI) dépassent la TPS/TVQ perçue. Pour demander un remboursement, les entreprises doivent :
• déposer une déclaration FPZ-500-V précise
• supporter tous les CTI/RTI avec des factures conformes
• conserver la documentation pendant au moins six ans
• répondre à toute lettre de vérification de Revenu Québec

Les remboursements peuvent être retenus jusqu'à ce que la documentation de soutien soit fournie.

DECISIONS CLÉS DES TRIBUNAUX

Les tribunaux ont maintes fois confirmé l'autorité de Revenu Québec à retenir des remboursements lorsque la documentation est incomplète ou incohérente. Les juges ont statué que :
• les contribuables doivent fournir des preuves pour chaque CTI/RTI demandé
• les relevés bancaires à eux seuls ne peuvent justifier des crédits
• l'absence de numéros de taxe des fournisseurs invalide les demandes
• les remboursements peuvent être refusés si les totaux des ventes ne correspondent pas à l'activité bancaire
• les dépôts tardifs ou modifiés peuvent entraîner une vérification

Ces décisions soulignent l'importance d'une documentation précise et d'une bonne conciliation lors de la demande de remboursements.

POURQUOI REVENU QUÉBEC VÉRIFIE FRÉQUEMMENT LES REMBOURSEMENTS

Les demandes de remboursement déclenchent un examen car elles peuvent indiquer :
• des dépenses professionnelles élevées par rapport aux revenus
• une activité de startup
• des activités de construction ou de rénovation
• des achats d'actifs importants
• des documents manquants
• des dépôts incohérents
• des problèmes de conformité antérieurs

Une demande de remboursement propre et organisée aide à éviter les retards.

LISTE DE CONTRÔLE DES DEMANDES DE REMBOURSEMENT DE TPS/TVQ : ASSUREZ-VOUS DE RÉCUPÉRER VOTRE ARGENT

Utilisez cette liste de contrôle avant de déposer toute déclaration de TPS/TVQ liée à un remboursement.

1. Confirmer l'éligibilité au remboursement

Calculez vos totaux :
• TPS/TVQ perçue
• crédits de taxe sur les intrants/ remboursements de taxe sur les intrants éligibles
• ajustements
Si les CTI/RTI dépassent la TPS/TVQ perçue, vous avez droit à un remboursement.

2. Collecter toutes les factures des fournisseurs

Assurez-vous que chaque facture comprend :
• le nom légal du fournisseur
• les numéros d'enregistrement TPS/TVQ
• la date et le numéro de la facture
• les descriptions des articles
• les montants de taxe
• la preuve de paiement (lorsque nécessaire)
Les factures manquantes ou incomplètes sont la principale cause de retards de remboursement.

3. Organiser les factures par période

Séparez les factures par période fiscale pour correspondre à votre déclaration FPZ-500-V. La vérification des remboursements dépend d'une répartition précise par période.

4. Réconcilier les comptes de contrôle de TPS/TVQ

Assurez-vous que votre grand livre général correspond :
• TPS perçue
• TVQ perçue
• TPS payée (CTI)
• TVQ payée (RTI)
Les incohérences doivent être corrigées avant le dépôt.

5. Confirmer les achats imposables vs. exonérés

Seules les dépenses utilisées pour réaliser des fournitures imposables ou à taux nul sont éligibles aux CTI/RTI. Les activités exonérées ne le sont pas.

6. Identifier les achats d'actifs corporels

Les achats importants (équipements, ordinateurs, véhicules, machines) doivent être documentés avec des factures complètes montrant les montants de taxe.

7. Examiner les dépenses récurrentes

Assurez-vous que des éléments tels que :
• abonnements logiciels
• publicité
• loyer
• services publics
• services de télécommunication
• frais de traitement des paiements
incluent la TPS/TVH ou la TVQ le cas échéant et sont inclus dans votre calcul de CTI/RTI.

8. Confirmer le codage fiscal correct

Vérifiez que votre système comptable a correctement codé chaque achat comme taxable, exonéré ou à taux nul.

9. Réconcilier les totaux des ventes

Vérifiez que :
• ventes imposables
• ventes exonérées
• ventes à taux nul
correspondent aux enregistrements de PDV et de banque. Les demandes de remboursement déclenchent souvent des comparaisons entre les revenus et les dépôts.

10. Se préparer à la vérification

même les remboursements légitimes peuvent être soumis à un examen. Préparez :
• des copies de factures
• des rapports de ventes
• des relevés bancaires
• des réconciliations
• des contrats
• des reçus numériques

11. Déposer une déclaration FPZ-500-V précise

Assurez-vous que toutes les lignes sont correctement remplies et incluent les ajustements de soutien. Les erreurs peuvent retarder votre remboursement.

12. Conserver la preuve du dépôt

Téléchargez et conservez :
• la confirmation de dépôt
• le PDF de la déclaration
• les calculs fiscaux
• les rapports de réconciliation

13. Surveiller le statut de votre remboursement dans Mon Dossier

Vérifiez :
• le remboursement libéré
• les demandes de révision
• les avis d'évaluation
Répondez rapidement à toute demande de documentation.

14. Répondre rapidement aux lettres de vérification

Revenu Québec demande souvent :
• factures
• contrats
• preuve bancaire
• clarifications supplémentaires
Les retards de réponse prolongent le traitement des remboursements.

STRATÉGIE MACKISEN

Mackisen CPA aide les entreprises à préparer des demandes de remboursement complètes, prêtes pour un audit. Nous examinons la documentation à l'appui, réconcilions les comptes fiscaux et veillons à ce que tous les crédits de TPS/TVQ soient valides et correctement documentés. Lorsque Revenu Québec émet des demandes de vérification, nous préparons des packages de réponse, communiquons avec les auditeurs et résolvons les écarts de manière efficace.

Notre approche aide les entreprises à recevoir des remboursements plus rapidement, à éviter des ajustements inutiles et à maintenir des dossiers de conformité solides.

EXPÉRIENCE CLIENT RÉELLE

Un entrepreneur de Montréal a attendu des mois pour un remboursement en raison de reçus manquants. Mackisen a contacté les fournisseurs, a reconstruit la documentation et a obtenu l'approbation.

Un vendeur de commerce électronique a déclenché une vérification car les revenus et les dépôts ne correspondaient pas. Mackisen a reconstruit les réconciliations et a obtenu le remboursement.

Une startup avait une documentation CTI incomplète provenant de nombreux abonnements numériques. Mackisen a créé une archive numérique et a résolu la révision.

QUESTIONS COURANTES

Pourquoi mon remboursement a-t-il été retardé
Revenu Québec attend souvent de revoir la documentation de soutien avant de libérer les remboursements.

Puis-je réclamer la TPS/TVQ sans factures
Non. Une documentation appropriée est requise par la loi.

Combien de temps prennent les remboursements
En général, 2 à 6 semaines, plus longtemps si une vérification est requise.

Les gros remboursements déclenchent-ils des audits
Les remboursements importants ou inhabituels entraînent souvent des demandes de vérification.

Un CPA peut-il accélérer le traitement des remboursements
Oui. Une documentation appropriée et un dépôt précis réduisent considérablement les retards.

POURQUOI MACKISEN

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à préparer des demandes de remboursement de TPS/TVQ propres, documentées et conformes. Notre approche structurée protège vos remboursements et réduit le temps de vérification.