Règles de la TPS/TVQ pour les entreprises en ligne au Québec : Ventes numériques, plateformes de commerce électronique et clients canado-américains

Introduction

Les entreprises en ligne au Québec font face à des défis uniques en matière de TPS/TVQ. Que vous vendiez via Shopify, Amazon, Etsy, les réseaux sociaux ou votre propre site web, les règles fiscales s'appliquent différemment en fonction de l'emplacement du client, du type de produit, des paramètres de la plateforme et de l'implication de services numériques.
De nombreux entrepreneurs facturent sans le savoir des taux incorrects, ne remettent pas la taxe collectée par la plateforme ou mal classifient les ventes transfrontalières, ce qui entraîne des réévaluations et des pénalités.
Ce guide explique comment la TPS/TVQ s'applique aux ventes en ligne, aux produits numériques, aux clients étrangers et aux facilitateurs de marché, ainsi que comment rester entièrement conforme.

Cadre Légal et Réglementaire

Les entreprises en ligne et numériques doivent respecter la Loi sur la taxe d'accise (TPS) et la Loi sur la fiscalité du Québec (TVQ), y compris :

Facturer la TPS/TVQ sur les ventes aux clients canadiens, sauf si exemptées.
Ne pas facturer de TPS/TVQ sur les exportations vers les non-résidents (avec preuve de statut hors du Canada).
Collecter et remettre la TPS/TVQ sur les services numériques fournis au Canada.
Rapporter les taxes des facilitateurs de marché lorsque Amazon, Etsy ou Shopify Marketplace collecte en votre nom.
Maintenir des dossiers de ventes complets, y compris les relevés de plateforme.

Revenu Québec applique :

Règles de lieu de fourniture selon la Loi sur la taxe d'accise
Dispositions relatives aux facilitateurs de marché (en vigueur depuis juillet 2021)
Règles sur les services numériques pour les plateformes non résidentes
Rapports précis sur les fournitures imposables vs exemptées

Décisions Clés des Cours

Les tribunaux ont confirmé que :

Les entreprises en ligne sont considérées comme ayant effectué des fournitures « là où le client est situé », et non là où le vendeur est.
Le taux zéro pour les exportations s'applique uniquement lorsque le vendeur peut prouver que le client est en dehors du Canada.
Les services numériques relèvent des fournitures imposables, sauf s'ils sont explicitement exemptés.
Les données de la plateforme sont des preuves d'audit valides, et des rapports incohérents peuvent entraîner des ajustements.

Ces décisions renforcent le besoin d'une documentation précise sur l'emplacement du client et la réconciliation avec la plateforme.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec Ciblent ces Questions

Les autorités audite fréquemment les entreprises de commerce électronique car :

Les vendeurs en ligne comptent souvent uniquement sur les paramètres de Shopify ou d'Amazon sans vérifier leur exactitude.
De nombreuses entreprises supposent que les ventes en ligne sont exemptées de la taxe de vente.
Les paiements de la plateforme diffèrent souvent des revenus déclarés en raison de frais, de remboursements et de retenues fiscales.
Les ventes aux États-Unis et à l'international sont à tort considérées comme exemptées sans preuve appropriée.
Les taux de remboursement élevés et les ventes de produits numériques créent des divergences récurrentes.

Les secteurs à risque le plus élevé : suppléments, produits de beauté, consultation, coaching en ligne, abonnements, vendeurs de produits physiques et fournisseurs de services numériques.

Stratégie Mackisen

Nous aidons les vendeurs en ligne à maintenir leur conformité TPS/TVQ et à éviter des audits coûteux.

1. Examen Fiscal Plateforme par Plateforme

Nous évaluons vos paramètres fiscaux et obligations pour :

Shopify
Amazon Canada
Etsy
WooCommerce
Squarespace
Shops Facebook & Instagram
Shop TikTok

2. Réconciliation des Facilitateurs de Marché

Nous vérifions :

Les taxes collectées par les plateformes
Les taxes remises par les plateformes
Les taxes que vous devez remettre vous-même
Catégories de ventes non couvertes par les règles des facilitateurs

3. Conformité pour les Exportations et Clients Non-Résidents

Nous mettons en œuvre des systèmes de documentation :

Preuve qu'un client est en dehors du Canada
Relevés de traitement des paiements
Confirmations d'expédition
Preuves d'adresse IP pour les services numériques

4. Règles des Produits Numériques

Nous déterminons les règles de TPS/TVQ pour :

E-books
Cours
Services d'abonnement
Téléchargements numériques
Logiciel en tant que service (SaaS)

5. Reporting à Épreuve d'Audit

Nous préparons des rapports précis basés sur :

Relevés mensuels de la plateforme
Rapports de passerelle (Stripe, PayPal, Shop Pay)
Registres d'inventaire et de traitement

En cas d'audit, nous répondons directement à l'ARC ou à Revenu Québec.

Expérience Réelle de Client

Un entrepreneur québécois vendant des produits de bien-être via Shopify croyait que toutes les ventes aux États-Unis étaient automatiquement exonérées. Lors d'un audit, Revenu Québec a refusé plus de 9 000 $ de ventes à l'exportation non prouvées en raison de documents manquants.
Mackisen a reconstruit des journaux de vente, des dossiers d'expédition et des preuves de plateforme — récupérant 80 % des ventes exonérées refusées.
Ce cas prouve que même les exportations légitimes doivent être étayées par des documents.

Questions Fréquemment Posées

1. Dois-je facturer la TPS/TVQ aux clients américains ?
Non, mais uniquement si vous pouvez prouver que le client est non-résident.

2. Amazon gère-t-il la TPS/TVQ pour moi ?
Pour la plupart des ventes au détail, oui — mais pas pour toutes les catégories. Vous pourriez encore avoir des obligations de remise.

3. Les produits numériques sont-ils imposables ?
Oui, à moins qu'ils ne soient admissibles à l'exonération ou à des exceptions spécifiques.

4. Que se passe-t-il si ma plateforme a collecté la TPS/TVQ mais que je ne l'ai pas déclarée ?
Vous devez réconcilier et déclarer selon les règles des facilitateurs de marché. Le non-respect de cette obligation peut entraîner des réévaluations.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en comptabilité professionnelle, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à rester conformes tout en récupérant les taxes auxquelles elles ont droit. Que vous remplissiez votre première déclaration de TPS/TVQ ou que vous optimisiez des remboursements de plusieurs années, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection contre le risque d'audit.

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Description Méta :
Règles TPS/TVQ pour les entreprises en ligne au Québec : Découvrez comment la taxe sur les ventes s'applique à Shopify, Amazon, Etsy et aux produits numériques. Mackisen CPA Montréal explique les ventes transfrontalières, les facilitateurs de marché et la conformité à l'épreuve des audits.