Conseils fiscaux pour les entreprises à domicile : des services publics aux déductions pour bureau à domicile — Cabinet comptable près de chez vous, Montréal

Introduction

Les entreprises à domicile au Québec — qu'elles fonctionnent comme des travailleurs autonomes, consultants, vendeurs en ligne, entrepreneurs ou prestataires de services — bénéficient de coûts d'exploitation réduits, mais font face à des règles fiscales uniques. Une déclaration appropriée des dépenses de bureau à domicile, des services publics, de l'équipement et d'internet peut réduire considérablement le revenu imposable, mais l'ARC et Revenu Québec examinent ces déductions de près. Ce guide explique comment les entrepreneurs à domicile peuvent maximiser les déductions en toute sécurité et comment un cabinet de CPA près de chez vous à Montréal peut aider à garantir le respect total des règles.

Cadre légal et réglementaire

Selon la Loi de l'impôt sur le revenu et la Loi sur la fiscalité du Québec, les entreprises à domicile peuvent déduire les dépenses uniquement si le lieu de travail est :
• Le principal lieu d'affaires, ou
• Utilisé régulièrement et exclusivement pour gagner un revenu d'affaires

Les déductions pour entreprise à domicile peuvent inclure :
• Services publics (chauffage, électricité, eau)
• Internet et téléphone cellulaire (pourcentage d'utilisation professionnelle)
• Assurance habitation
• Loyer ou intérêts hypothécaires (les règles du Québec s'appliquent)
• Taxes foncières (lorsque éligible)
• Frais de copropriété (utilisation proportionnelle)
• Nettoyage et entretien
• Mobilier et équipement de bureau à domicile
• Amortissement (CCA) sur les ordinateurs, l'équipement de bureau et les outils

Les ITC/ITR de la TVH/TPS peuvent être réclamés sur les dépenses de bureau à domicile admissibles pour les entreprises enregistrées.

Décisions clés des tribunaux

Les tribunaux ont statué que :
• Les déductions de bureau à domicile nécessitent une utilisation exclusive et régulière pour les affaires — un espace partagé au sein de la famille n'est généralement pas déductible
• Le capital d'hypothèque n'est pas déductible
• Les réparations affectant l'ensemble de la maison doivent être réparties proportionnellement
• L'amortissement doit être raisonnable et lié à l'utilisation de l'entreprise
• Les pourcentages d'utilité vagues ou estimés sont souvent refusés
• Les entreprises doivent démontrer une présence opérationnelle (clients, production de travail, documents, etc.)

Les juges soulignent la nécessité d'une séparation claire entre l'utilisation personnelle et professionnelle.

Pourquoi l'ARC et Revenu Québec ciblent les entreprises à domicile

Les vérifications sont courantes car les entrepreneurs à domicile souvent :
• Réclament de grandes portions de leur maison sans preuve
• Mélangent les services publics personnels et professionnels
• Utilisent des déductions agressives non soutenues par des documents
• Négligent d'allouer les pourcentages correctement
• Réclament des réparations et des rénovations qui bénéficient à l'ensemble de la maison
• Manquent d'obligations fiscales de la TVH/TPS en raison d'opérations informelles
• N'arrivent pas à maintenir des registres de revenus d'affaires

Les vérificateurs comparent les factures de services publics, les plans d'étage, les factures et les dossiers d'affaires.

Stratégie Mackisen

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entreprises à domicile à optimiser les déductions tout en minimisant le risque d'audit. Nous :
• Calculons des pourcentages d'utilisation professionnelle précis
• Préparons des feuilles de travail de bureau à domicile pour l'ARC et Revenu Québec
• Suivons correctement les dépenses de services publics, d'internet et de téléphone
• Séparons les coûts personnels et professionnels
• Déterminons l'éligibilité pour les intérêts hypothécaires, le loyer ou les taxes foncières
• Mettons en place des systèmes de TVH/TPS pour les entreprises à domicile
• Préparons des calendriers d'amortissement pour l'équipement et les outils
• Élaborons une documentation prête pour les vérifications pour votre espace de travail

Expérience client réelle

Une détaillante en ligne de Montréal a réclamé 45 % de sa maison comme espace de travail sans mesures. L'ARC a refusé la plupart de la déduction. Nous avons recalculé en fonction de la superficie réelle et avons récupéré des déductions justes. Un autre consultant manquait de preuves pour les répartitions internet et services publics ; nous avons développé des journaux et un soutien de facturation pour valider les pourcentages.

Questions fréquentes

Puis-je déduire le loyer ou les intérêts hypothécaires ?

Oui — proportionnellement à l'utilisation professionnelle. Le capital hypothécaire n'est pas déductible.

Ai-je besoin d'une pièce dédiée ?

Pour des déductions maximales, oui — une utilisation exclusive est requise.

Puis-je déduire les rénovations ?

Seulement les rénovations qui se rapportent spécifiquement à votre espace de travail.

Ai-je besoin d'une inscription à la TVH/TPS ?

Oui, une fois que le revenu annuel dépasse le seuil des petits fournisseurs.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entrepreneurs à domicile à fonctionner de manière fiscalement efficace et conforme. Que vous dirigiez une boutique en ligne, un cabinet de conseil ou une entreprise créative, notre équipe d'experts garantit précision, transparence et protection en cas de vérification.