Comment une startup de Montréal a survécu à un audit de QST et a économisé 50 000 $

Une startup technologique de Montréal a été confrontée à un audit soudain et agressif de la TVQ qui menaçait sa liquidité, sa crédibilité auprès des investisseurs et sa capacité à continuer ses opérations. Comme de nombreuses entreprises en phase de démarrage, elle connaissait une croissance rapide, une comptabilité incohérente et un mélange d'activités taxables et exemptées. Lorsque Revenu Québec a commencé à remettre en question les remboursements de taxes sur les intrants (RTI), les dépôts et l'éligibilité des dépenses, la situation a rapidement dégénéré. Cette étude de cas explique comment la startup a réussi à naviguer à travers l'audit et a finalement économisé plus de 50 000 $ grâce à une représentation adéquate, une documentation et une intervention stratégique.

Le Déclencheur de l'Audit

Revenu Québec a sélectionné l'entreprise pour examen parce que :
• elle a réclamé de gros RTI par rapport aux revenus
• le logiciel de comptabilité contenait des transactions mal codées
• les dépôts ne correspondaient pas aux ventes
• les factures SaaS manquaient de numéros de TPS/TVQ
• plusieurs périodes comprenaient des « ventes nulles + dépenses élevées »

Ces signaux d'alerte ont déclenché un audit complet de la TPS/TVQ couvrant deux exercices fiscaux.

Demandes de l'Auditeur

L'auditeur a demandé :
• des relevés bancaires pour tous les comptes
• des factures de fournisseurs pour chaque dépense de plus de 100 $
• des contrats et des déclarations de travail pour les sous-traitants
• des rapports de plateforme de commerce électronique
• des reçus de paiement pour services cloud
• des exportations de système de PDV ou de facturation
• des explications pour chaque dépôt majeur
• une réconciliation des RTI avec le grand livre

La startup a eu du mal à produire tout cela en raison de sa croissance rapide et de sa documentation éparpillée.

Conclusions Initiales de Revenu Québec

L'auditeur a proposé :
• de refuser environ 30 000 $ de RTI
• de réévaluer les ventes sur les dépôts inexpliqués
• d'ajouter des pénalités pour « déclaration imprudente »
• de facturer des intérêts pour des remises tardives

La réévaluation totale potentielle dépassait 50 000 $.

Comment la Situation a Changé

1. Reconstruction Complète de la Documentation

Une équipe de CPA a reconstruit les dossiers de la startup :
• téléchargé les factures SaaS manquantes
• contacté les fournisseurs pour des duplicatas
• reconstruit les plannings de RTI
• associé les dépôts au financement des investisseurs, pas aux ventes
• corrigé les erreurs de code fiscal dans le logiciel de comptabilité

2. Clarification des Revenus Exemptés et Non Taxables

La startup a exporté des services numériques vers des clients aux U.S. et dans l'UE.
Ces transactions étaient exemptées, non taxables.
Une fois correctement documentées, les ventes taxables ont chuté de manière significative.

3. Correction des Interprétations Erronées

L'auditeur a classé incorrectement :
• les prêts d'actionnaires comme des revenus
• les remboursements comme des ventes taxables
• la prestation de services à l'étranger comme étant basée au Québec

Des explications juridiques et de la documentation ont inversé ces erreurs.

4. Suppression des Pénalités

Le comptable a démontré :
• aucune intention de mal déclarer
• des erreurs de comptabilité honnêtes typiques des startups en phase de démarrage
• une action corrective immédiate

Les pénalités ont été entièrement supprimées.

5. Réévaluation Finale

Après des négociations et des dépôts corrigés :
• presque tous les RTI ont été acceptés
• les revenus taxables ont été ajustés à la baisse
• les pénalités ont été éliminées
• les intérêts ont été réduits

Économies totales : Plus de 50 000 $

Leçons Tirées pour les Startups

• Conservez toutes les factures de SaaS, de logiciels et de services cloud
• Suivez attentivement les ventes internationales exemptées
• Différenciez les dépôts des investisseurs des ventes
• Maintenez un codage fiscal approprié dans le logiciel de comptabilité
• Répondez immédiatement aux demandes d'audit
• Utilisez une représentation professionnelle dès que l'audit s'intensifie

Questions Courantes

Pourquoi les startups sont-elles auditées ?
Des demandes de RTI importantes, des dossiers incohérents et des périodes de remboursement sans vente sont des déclencheurs courants.

Les dépôts des investisseurs peuvent-ils être taxés ?
Non, mais vous devez les documenter clairement.

Les exportations numériques sont-elles taxables ?
La plupart des services numériques internationaux sont exemptés, pas exemptés.

Les pénalités peuvent-elles être supprimées ?
Oui, lorsque les erreurs sont honnêtes et que la documentation est fournie.

Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les startups à se défendre contre les audits de TPS/TVQ, à reconstruire des dossiers, à corriger des dépôts et à protéger leur liquidité. Nos systèmes prêts pour l'audit garantissent que chaque entreprise, même les startups à croissance rapide, reste conforme et sûre.