Comment un détaillant a évité 10 000 $ en pénalités de QST grâce à une aide professionnelle

Un détaillant de Montréal a été choqué de recevoir un avis de Revenu Québec proposant près de 10 000 $ en pénalités et intérêts de TVQ. L'entreprise avait une comptabilité incohérente, des configurations fiscales de point de vente incorrectes et de multiples erreurs de déclaration qui s'étaient accumulées sur plusieurs périodes de déclaration. Ce qui semblait être une petite erreur s'est transformé en un problème majeur de conformité jusqu'à ce qu'une intervention professionnelle change tout.

Cette étude de cas montre comment le détaillant a évité les pénalités, corrigé ses déclarations et rétabli pleinement la conformité dans un temps record.

La Situation

Le détaillant exploitait un magasin très fréquenté avec :
• un volume de transactions quotidien élevé
• plusieurs canaux de paiement (débit, crédit, commerce électronique)
• un système de point de vente qui n’avait pas été correctement configuré
• des rapports Z de caisse incohérents
• une comptabilité avec plusieurs mois de retard

Lorsque Revenu Québec a examiné les déclarations de TVQ, ils ont trouvé :
• des totalisations de ventes non concordantes
• un codage fiscal TPS/TVQ incorrect
• des résumés de point de vente manquants
• des dépôts bancaires qui ne correspondaient pas aux revenus déclarés
• des entrées en double

Cela a déclenché un audit complet de la TVQ.

Les Conclusions de l'Auditeur

L'auditeur a proposé des ajustements pour :
• des ventes sous-déclarées
• des calculs de TVQ incorrects
• une documentation manquante pour les ITC/ITR
• des déclarations tardives
• des écarts entre les rapports de point de vente et les dépôts bancaires

Le total des pénalités et intérêts proposés dépassait 10 000 $.

L'auditeur a également averti que :
• les déclarations futures seraient surveillées
• la documentation manquante pourrait entraîner le refus de crédits
• l'entreprise pourrait être soumise à des contrôles de conformité plus stricts

Comment Mackisen a Renversé l'Audit

Étape 1 — Diagnostic et Correction du Système de Point de Vente

Mackisen a examiné le système de point de vente du détaillant et a identifié :
• des paramètres fiscaux obsolètes
• un codage TPS/TVQ incorrect
• des règles fiscales manquantes pour certaines catégories de produits
• des problèmes d'arrondi
• des remboursements de cartes-cadeaux non enregistrés

Le système de point de vente a été corrigé et synchronisé avec le logiciel de comptabilité.

Étape 2 — Nettoyage Complet de la Comptabilité

L'équipe a reconstruit :
• des résumés de ventes mensuels
• des rapports Z de caisse
• des états de marchand
• des dépôts réconciliés avec les ventes quotidiennes
• des entrées corrigées en double ou manquantes

Cela a créé une traçabilité d'audit claire et précise.

Étape 3 — Reconstruction de la Documentation

Mackisen a préparé :
• des plannings complets d'ITR/ITC
• des documents justificatifs pour toutes les dépenses
• des calculs de TVQ corrigés
• des reçus organisés
• des explications claires pour les écarts

Tout a été indexé dans un classeur d'audit professionnel.

Étape 4 — Négociation avec l'Auditeur

Un CPA a communiqué directement avec l'auditeur et :
• a remis en question des hypothèses incorrectes
• a prouvé que certains ajustements étaient inutiles
• a démontré que les écarts étaient cléricaux, non intentionnels
• a fourni une réconciliation complète des dépôts avec les ventes
• a obtenu la suppression des pénalités
• a réduit significativement les intérêts

Le Résultat

L'audit s'est terminé par :
• 10 000 $ en pénalités évitées
• des intérêts réduits de manière spectaculaire
• une acceptation complète des déclarations corrigées
• aucune autre correction
• un système de point de vente totalement conforme
• des déclarations futures alignées avec les attentes de RQ

L'entreprise a conservé tous ses remboursements de taxes sur intrants et a évité de graves conséquences financières.

Leçons Clés

• Les systèmes de point de vente doivent être configurés correctement pour la TPS/TVQ
• des ventes et des dépôts discordants déclenchent des audits
• une documentation appropriée peut éliminer les pénalités
• l'implication d'un CPA change considérablement les résultats d'audit
• les retards comptables coûtent de l'argent aux entreprises

Questions Fréquemment Posées

Pourquoi les pénalités étaient-elles si élevées ?
Les erreurs se sont accumulées sur plusieurs périodes, créant des pénalités et des intérêts cumulés.

Un détaillant peut-il être pénalisé pour des erreurs de système de point de vente ?
Oui, même les erreurs logicielles relèvent de la responsabilité de l'entreprise.

Les pénalités peuvent-elles être supprimées ?
Souvent, oui, si les écarts sont clairement expliqués et documentés.

Quel est le moyen le plus rapide de corriger les problèmes de déclaration de TVQ ?
Un nettoyage professionnel de la comptabilité et une défense dirigée par un CPA.

Stratégie Mackisen

Mackisen CPA aide les détaillants :
• à configurer les systèmes de point de vente
• à réconcilier les ventes et les dépôts quotidiens
• à corriger le codage TPS/TVQ
• à préparer une documentation prête pour l'audit
• à négocier avec Revenu Québec
• à éviter les pénalités dans les déclarations futures

Nous transformons des situations d'audit stressantes en histoires de réussite.

 Pourquoi Mackisen

Avec plus de 35 ans d'expérience combinée de CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entreprises à récupérer les remboursements de TPS/TVQ perdus, à corriger les problèmes de comptabilité et à prévenir les retards de remboursement futurs. Nous transformons les problèmes de remboursement en histoires de succès de remboursement.