Comment éviter les erreurs courantes de déclaration de la TPS/TVQ - Cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Les erreurs de déclaration de la TPS et de la TVQ figurent parmi les erreurs les plus courantes — et les plus coûteuses — commises par les entreprises du Québec. Même une petite erreur dans votre déclaration de TPS/TVQ peut entraîner des réévaluations, des retards de remboursement, des pénalités et des intérêts. Revenu Québec et l'ARC utilisent tous deux des systèmes automatisés pour détecter les incohérences entre vos rapports de ventes, dépôts bancaires, paiements des processeurs de paiement et déclarations antérieures. Lorsqu'ils trouvent des écarts, votre déclaration est signalée pour examen ou audit. Ce guide explique les erreurs de déclaration de TPS/TVQ les plus courantes et comment les éviter en utilisant le même système basé sur la précision que Mackisen CPA Montréal applique pour protéger les entreprises des problèmes fiscaux coûteux.

Pourquoi les erreurs de déclaration sont dangereuses
Une seule erreur peut déclencher :
Gel des remboursements
Demande de documents supplémentaires
Réévaluations
Pénalités et intérêts journaliers
Drapeaux de conformité pour les périodes futures
Audits complets
Les erreurs s'accumulent souvent sur plusieurs périodes, créant des milliers de dollars de passifs inattendus. Corriger les erreurs de manière proactive est bien plus sûr que d'attendre que RQ ou l'ARC les détectent.

Cadre juridique et réglementaire
Les erreurs de déclaration de TPS relèvent de la Loi sur la taxe d'accise ; les erreurs de TVQ relèvent de la Loi sur l'administration fiscale du Québec. Hickman Motors (1997) confirme que le contribuable porte le fardeau de prouver l'exactitude. Canderel (1998) exige que les déclarations reflètent la réalité économique. Lac d’Amiante (2001) donne à Revenu Québec le pouvoir de réévaluer les déclarations de TPS/TVQ en raison de documentation manquante ou de chiffres incorrects.

Que se passe-t-il lorsque les erreurs de déclaration passent inaperçues
Imaginez que vous déposez manuellement votre déclaration de TPS/TVQ et que vous surestimez accidentellement vos ventes de 20 000 $ en raison d'une formule Excel incorrecte. Votre remboursement est traité — ou du moins, vous le pensez. Des semaines plus tard, l'ARC demande des documents supplémentaires car son système détecte des incohérences entre la TPS perçue et les dépôts du processeur de paiement. En examinant les documents, ils découvrent d'autres erreurs dans des périodes précédentes. Désormais, plusieurs déclarations sont en cours d'examen, vos remboursements sont gelés, et votre entreprise est sous pression. C'est ainsi qu'une seule erreur négligée se transforme en un examen pluriannuel.

Section d'apprentissage : Les erreurs de déclaration de TPS/TVQ les plus courantes
Déclaration incorrecte des ventes totales
Mauvaise classification des ventes exonérées, à taux nul et imposables
Omission de percevoir la TVQ sur des montants incluant la TPS
Demande de crédits de taxe sans factures appropriées
Absence de preuve de paiement
Mauvaise calculation de la TVQ sur les ventes numériques ou interprovinciales
Double comptabilisation des dépenses
Oublie de s'autoévaluer pour la TVQ sur les achats hors province
Incorrecte TPS/TVH sur les ventes en Ontario ou dans les Maritimes
Mauvaise déclaration des totaux Shopify, Amazon, PayPal ou Stripe
Omission de concilier les dépôts du processeur de paiement
Périodes de déclaration incorrectes
Toutes ces erreurs peuvent être détectées par les outils de croisement internes de l'ARC/RQ.

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Comment éviter les erreurs de déclaration de TPS/TVQ
Étape 1 : Reconcilier les revenus mensuellement
Associez les ventes dans vos livres aux dépôts des commerçants et aux états bancaires.
Étape 2 : Vérifier les codes fiscaux
Assurez-vous que chaque article est correctement classé comme imposable, à taux nul ou exonéré.
Étape 3 : Valider les crédits de taxe et les remboursements
Vérifiez les factures pour les numéros de TPS/TVQ et la preuve de paiement.
Étape 4 : Revoir la formule de TVQ
Assurez-vous que la TVQ est appliquée sur les montants incluant la TPS.
Étape 5 : Réconcilier les comptes de taxes à payer
Associez la TPS/TVQ perçue à la TPS/TVQ remise.
Étape 6 : Auditer les paramètres de la plateforme
Vérifiez les paramètres Shopify, Square, Stripe, PayPal chaque mois.
Étape 7 : Déposez tôt
Évitez les erreurs de dernière minute.
Étape 8 : Conservez les reçus de confirmation de dépôt
La preuve de dépôt protège votre entreprise lors de disputes.

Section documentation : Ce que vous devez conserver pour prévenir les erreurs
Factures de vente
Factures d'achat
Preuve de paiement
Rapports des processeurs de paiement (Shopify, Stripe, PayPal, Square)
Relevés bancaires
Feuilles de réconciliation de TPS/TVQ
Journaux d'exportation numérique (pour les articles à taux nul)
Captures d'écran de configuration fiscale
Ces documents doivent être conservés pendant au moins six ans.

Erreurs courantes que les entreprises ne réalisent pas qu'elles commettent
Utilisation des paramètres fiscaux basés aux États-Unis sur Shopify
Application accidentelle d'une logique fiscale de type « TVA » des États-Unis
Oublier de percevoir la TVQ sur les services délivrés au Québec
Percevoir la TVQ aux clients hors province
Omission de revendiquer la TVQ sur les loyers ou services publics
Mauvaise répartition des dépenses d'usage mixte
Traitement incorrect des ventes numériques
Non-mise à jour des logiciels après des changements de loi fiscale
Supposer que ventes nulles = aucune déclaration requise
Dépôt de la mauvaise période statutaire
Ce sont les problèmes exacts que RQ et l'ARC recherchent lors des audits.

Gagner avec Revenu Québec et le Canada
Mackisen élimine les erreurs de déclaration avant que les déclarations ne soient soumises. Notre examen comprend :
Réconciliation des ventes, dépôts et comptes de taxes
Vérification de tous les crédits de taxe et remboursements
Validation des numéros de taxe des fournisseurs
Examen des paramètres fiscaux du TPV/e-commerce
Re-vérification des formules de TPS/TVQ
Préparation d'un package de soutien complet prêt pour un audit
Réponse immédiate aux demandes de l'ARC/RQ
En éliminant les erreurs de manière proactive, nous prévenons les retards de remboursement, les pénalités et les audits.

Centre de services Mackisen
Nous offrons :
Services complets de déclaration de TPS/TVQ
Réconciliation mensuelle/trimestrielle
Audits fiscaux des plateformes numériques (Shopify, Square, Stripe)
Optimisation des codes fiscaux
Corrections et amendements de déclarations
Défense d'audit et préparation de documentation
Formation pour propriétaires et comptables
Notre équipe garantit 100 % de précision chaque période.

Pourquoi Mackisen
Fort de plus de 35 ans d'expertise en CPA, Mackisen CPA Montréal s'assure que vos déclarations de TPS/TVQ sont exemptes d'erreurs, conformes et pleinement défendables. Nous protégeons vos remboursements, prévenons les pénalités et sauvegardons votre entreprise contre des erreurs coûteuses de déclaration.