Comment calculer correctement la TPS et la TVQ sur vos factures – Cabinet comptable de Montréal près de chez vous

Calculer la TPS et la TVQ correctement est l'une des parties les plus simples mais les plus mal comprises de la gestion d'une entreprise au Québec. Un seul mauvais calcul peut déclencher des réévaluations, des litiges avec les clients ou des refus de remboursement. La TVQ a une règle unique : elle doit être calculée sur le montant incluant la TPS — et non simplement sur le prix de base. La plupart des systèmes de point de vente et des plateformes logicielles basées aux États-Unis calculent mal la TVQ à moins d'être configurés manuellement. Ce guide explique exactement comment calculer la TPS et la TVQ correctement et éviter des erreurs coûteuses.

Pourquoi un Calcul Correct Est Important
Un calcul incorrect de la TVQ entraîne une taxe sous-perçue — et Revenu Québec exigera quand même que vous remettiez le montant correct. Cela signifie que vous devez payer la différence de votre poche. Pour les entreprises traitant des centaines ou des milliers de transactions, les petites erreurs de calcul s'accumulent rapidement.

Cadre Juridique et Réglementaire
Les règles de calcul de la TPS relèvent de la Loi sur l'accise; les règles de la TVQ relèvent de la Loi sur l'administration fiscale. Le Québec exige que la TVQ soit appliquée sur la valeur incluant la TPS. Canderel (1998) impose une exactitude dans les rapports financiers. Lac d’Amiante (2001) confirme que le RQ peut réévaluer lorsque la taxe est mal calculée.

 Que Se Passe-t-il Lorsque la TVQ Est Mal Calculée
Imaginez gérer une boutique en ligne avec 2 000 ventes par mois. Votre plateforme de paiement prélève la TVQ de manière incorrecte — sur le prix de base au lieu du montant incluant la TPS. Après un an, le RQ fait une vérification. Ils calculent que vous avez sous-perçu la TVQ de 12 000 $. Vous devez maintenant payer la différence plus les intérêts, même si les clients n'ont été facturés que le mauvais montant. L'auditeur vous informe que les paramètres de votre logiciel ont déclenché le problème — mais la responsabilité vous incombe.

Section Apprentissage : Méthode de Calcul Correcte
Étape 1 : Calculez la TPS à 5 % du prix de vente.
Étape 2 : Ajoutez la TPS au prix de vente.
Étape 3 : Calculez la TVQ à 9,975 % de ce nouveau total.
Exemple :
Prix : 100 $
TPS : 5 $
TVQ = 9,975 % × (100 $ + 5 $) = 10,47 $
Total = 115,47 $

Apprentissage SEO : Mots-clés Principaux et Secondaires
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Section Documentation : Ce Que Vous Devez Conserver
Fiches de calcul
Captures d'écran de configuration POS
Modèles de factures montrant les taxes
Codes fiscaux du système comptable
Rapports de rapprochement
Ces documents vous protègent lors des audits.

Erreurs Courantes
Facturer la TVQ uniquement sur le prix de base
Paramètres incorrects du POS/e-commerce
Ne pas mettre à jour les codes fiscaux après des changements de logiciel
Ne pas montrer les taxes séparément sur les factures
Règles d'arrondi incorrectes

Gagner Avec Revenu Québec et le Canada
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