Comment réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur la TPS/TVQ et maximiser les remboursements — CPA de Montréal

Pour chaque dollar que votre entreprise dépense, la TPS et la TVQ s'accumulent discrètement en arrière-plan — sur le loyer, les logiciels, la publicité, l'équipement, les sous-traitants, l'expédition, et même les fournitures de bureau. La plupart des entrepreneurs ne se rendent pas compte que cette taxe est entièrement récupérable grâce aux Crédits de taxe sur les intrants (CTI) pour la TPS et aux Remboursements de taxe sur les intrants (RTI) pour la TVQ. Pourtant, chaque année, les entreprises perdent des milliers simplement parce qu'elles n'ont pas conservé la documentation appropriée, ont mal codé les dépenses, ou ont omis des demandes admissibles. Demander des CTI/RTI correctement est l'une des tâches administratives les plus rentables que votre entreprise puisse réaliser. Ce guide explique comment maximiser vos remboursements en utilisant le système exact que nous suivons chez Mackisen CPA Montréal pour garantir que les clients ne laissent jamais d'argent sur la table.

Pourquoi les CTI et les RTI sont importants
La TPS et la TVQ sont des taxes de confiance — destinées à taxer le consommateur final, et non votre entreprise. Lorsque votre entreprise achète des biens ou des services taxables, vous avez droit à la récupération de la TPS/TVQ payée, tant que la dépense est liée à des activités commerciales et dûment documentée. Ce remboursement peut améliorer considérablement la trésorerie. Pour les startups ou les entreprises avec des dépenses élevées, les CTI/RTI entraînent souvent de gros remboursements à chaque période de déclaration.

Cadre juridique et réglementaire
Les CTI sont régis par la Loi fédérale sur la taxe d'accise et les RTI par la Loi sur l'administration fiscale du Québec. Ces lois exigent que les dépenses soient raisonnables, soutenues par des factures appropriées, et utilisées pour générer des revenus imposables. Hickman Motors (1997, SCC) confirme que le contribuable doit prouver son droit. Canderel Ltd. (1998, SCC) exige que les déclarations reflètent la réalité commerciale. Lac d’Amiante (2001, SCC) renforce que les crédits non documentés peuvent être refusés et réévalués à tout moment.

Que se passe-t-il si les CTI/RTI sont demandés incorrectement
Imaginez attendre un remboursement de TPS/TVQ de 12 000 $. Vous déposez votre déclaration et attendez. Au lieu du remboursement, vous recevez une lettre : « Votre déclaration de TPS/TVQ a été sélectionnée pour vérification. » L'ARC ou le RQ demande des factures, des contrats, des relevés bancaires, des preuves de paiement et une réconciliation. Le remboursement est gelé pendant des semaines — parfois des mois. Si vos factures ne montrent pas le numéro de TPS/TVQ du fournisseur ou si des dépenses personnelles étaient mélangées avec des dépenses professionnelles, l'ARC peut les refuser complètement. Pire, un remboursement refusé déclenche souvent un audit pluriannuel. Cela arrive régulièrement — et presque toujours aux entreprises qui ne respectent pas les règles appropriées des CTI/RTI dès le début.

Section d'apprentissage : Quelles dépenses sont admissibles
Une dépense est admissible aux CTI/RTI lorsqu'elle répond à cinq conditions:
Elle concerne une activité commerciale
Vous êtes inscrit à la TPS et à la TVQ
Vous avez une facture valide montrant la TPS/TVQ séparément
Vous avez une preuve de paiement
Elle est utilisée à plus de 50 % pour l'entreprise
Les dépenses admissibles courantes incluent : abonnements logiciels, publicité, équipement, outils, voyages, loyers, services publics, sous-traitants, formation, honoraires de comptabilité, expédition et marketing.

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Étape par étape : Comment demander des CTI et RTI correctement
Étape 1 : Rassembler les factures des fournisseurs avec les numéros de TPS/TVQ.
Étape 2 : Vérifiez que les taxes sont calculées correctement.
Étape 3 : Collecter des preuves de paiement pour chaque dépense.
Étape 4 : Attribuez les bons codes fiscaux dans votre système comptable.
Étape 5 : Réconciliez les dépenses mensuellement ou trimestriellement.
Étape 6 : Entrez les CTI/RTI sur vos déclarations de TPS et de TVQ.
Étape 7 : Conservez toute la documentation pendant six ans dans un format prêt pour audit.

Section Documentation : Ce que vous devez conserver
Factures des fournisseurs montrant la TPS/TVQ
Preuve de paiement
Contrats et accords
Registres de kilométrage pour les dépenses de véhicule
Notes de crédit pour ajustements
Relevés bancaires et de processeur de paiement
Feuilles de réconciliation
Documentation d'exportation ou d'exemption pour les articles à taux zéro
Sans cette documentation, l'ARC ou le RQ peut refuser les CTI/RTI même si la dépense est légitime.

Erreurs courantes à éviter
Demander des dépenses personnelles
Utiliser des relevés de carte de crédit comme factures
Omettre les numéros de TPS/TVQ des fournisseurs
Demander des repas à 100 % au lieu de 50 %
Ne pas proratiser les dépenses à usage mixte
Demander des dépenses avant la date d'inscription effective
Ne pas réconcilier les dépôts des commerçants
Mauvaise classification des dépenses exonérées contre celles à taux zéro

Gagner avec Revenu Québec et Canada
Mackisen garantit une précision totale en vérifiant les numéros fiscaux des fournisseurs, en vérifiant les ratios d'utilisation commerciale, en effectuant des réconciliations mensuelles, en organisant tous les documents de soutien et en préparant des paquets CTI/RTI prêts pour audit. Lorsque l'ARC ou le RQ examine votre remboursement, tout est structuré, indexé et défendable.

Centre de services Mackisen
Nous gérons l'optimisation des CTI/RTI pour des entreprises de toutes tailles. Notre équipe s'occupe de la révision des dépenses, de la mise à jour des codes fiscaux, de la collecte de documentation, de la maximisation des crédits et de la soumission des remboursements. Nous nous assurons qu'aucun remboursement n'est retardé ou refusé en raison de documents manquants ou de demandes incorrectes.

Pourquoi choisir Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience en comptabilité (CPA), Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos remboursements TPS/TVQ soient maximisés, conformes et protégés de l'exposition à l'audit. Nous vous aidons à récupérer chaque dollar auquel vous avez droit — de manière sécurisée et professionnelle.