Comment réclamer des remboursements de taxe sur les intrants (RTI) pour la TVQ : Un guide rapide — Cabinet CPA de Montréal

Les remboursements de taxe sur les intrants (RTI) sont l'un des outils les plus précieux à la disposition des entreprises du Québec. Chaque fois que votre entreprise paie la TVQ sur des dépenses — loyer, logiciels, publicité, équipements, sous-traitants, outils, fournitures — vous avez droit à la récupération de cette taxe tant que certaines règles sont respectées. Pourtant, des milliers d'entreprises perdent de l'argent chaque année parce qu'elles ne réclament pas correctement les RTI, ne conservent pas la bonne documentation, ou ne comprennent pas l'éligibilité. Revenu Québec est extrêmement strict en ce qui concerne les RTI, et même un seul numéro de facture manquant, numéro de TVQ du fournisseur, ou code fiscal incorrect peut entraîner des refus de remboursement. Ce guide explique exactement comment réclamer les RTI correctement et en toute sécurité en utilisant le système précis que Mackisen CPA Montréal utilise pour protéger ses clients et maximiser les remboursements.

Pourquoi les RTI sont importants
La TVQ payée sur les dépenses d'entreprise peut rapidement s'accumuler. Pour les entreprises avec de fortes dépenses — telles que les entrepreneurs, consultants, détaillants, vendeurs en ligne, ou services professionnels — les RTI peuvent générer des milliers de dollars en remboursements chaque période de déclaration. Pour les startups, les RTI réduisent considérablement le coût du début des opérations. Lorsqu'elles sont effectuées correctement, les demandes de RTI peuvent améliorer le flux de trésorerie, réduire l'impôt à payer, et renforcer votre position financière.

Cadre légal et réglementaire
Les RTI relèvent de la Loi sur l'administration fiscale du Québec. Pour être éligible :
Vous devez être inscrit à la TVQ
La dépense doit être pour une activité commerciale
Vous devez avoir une facture valide montrant la TVQ
Vous devez avoir une preuve de paiement
La documentation doit être conservée pendant six ans
Hickman Motors (1997, CSC) confirme que c'est le contribuable qui porte le fardeau de la preuve.
Canderel (1998, CSC) exige que les déclarations fiscales reflètent la réalité commerciale.
Lac d’Amiante (2001, CSC) renforce le fait que RQ peut refuser des demandes si la documentation est incomplète ou inexacte.

Que se passe-t-il lorsque les RTI sont refusés
Imaginez cela : Vous déposez votre déclaration de TVQ en vous attendant à un remboursement de 9 200 $. Deux semaines plus tard, au lieu de recevoir l'argent, vous recevez une demande d'information de Revenu Québec. Ils demandent des factures, des preuves de paiement, des informations sur les fournisseurs, des contrats, et des rapports de réconciliation. Vous découvrez que trois fournisseurs clés n'ont pas inclus leurs numéros de TVQ, plusieurs reçus sont illisibles, et certains achats ont été mal codés. RQ refuse le remboursement entier. Pire, vos prochaines déclarations sont automatiquement signalées pour examen. Votre flux de trésorerie s'effondre du jour au lendemain. Ce scénario cauchemardesque se produit chaque semaine — et il est complètement évitable avec une gestion adéquate des RTI.

Section d'apprentissage : Qu'est-ce qui compte comme un RTI éligible
Les RTI éligibles incluent la TVQ payée sur :
Le loyer et les services (portion commerciale uniquement)
Fournitures et équipements de bureau
Honoraires professionnels (CPA, juridique, marketing, TI)
Abonnements de logiciels
Publicité et marketing
Sous-traitants et main-d'œuvre
Voyages et hébergement (repas à 50%)
Outils et machinerie
Dépenses de véhicules (portion commerciale uniquement)
Achats d'inventaire
Formation et développement
La règle clé : la dépense doit être utilisée pour générer une activité commerciale taxable.

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Comment réclamer les RTI correctement
Étape 1 : Collecter des factures fournisseurs valides montrant le montant de la TVQ et le numéro de TVQ du fournisseur
Étape 2 : S'assurer que chaque dépense est liée à une activité commerciale taxable
Étape 3 : Rassembler les preuves de paiement (relevés bancaires, virements électroniques, relevés de carte de crédit)
Étape 4 : Codifier correctement les dépenses en utilisant les bons codes fiscaux dans votre logiciel de comptabilité
Étape 5 : Réconcilier la TVQ collectée et la TVQ payée mensuellement ou trimestriellement
Étape 6 : Inscrire les totaux des RTI sur votre déclaration FPZ-500-V
Étape 7 : Conserver toute la documentation pendant six ans pour soutenir votre réclamation
Les RTI doivent être demandés dans la même période où la dépense a été engagée, à moins que vous ne suiviez la règle de report de quatre ans.

Section documentation : Qu'est-ce que vous devez conserver
Factures fournisseurs
Contrats
Preuves de paiement
Relevés de processeur marchand
Relevés bancaires
Rapports de dépenses
Feuilles de réconciliation
Documentation de ventes à taux nul (le cas échéant)
Confirmations de dépôt
Vous devez conserver ces éléments pendant six ans car RQ peut rouvrir n'importe quelle période de déclaration durant ce temps.

Erreurs courantes
Réclamer des RTI sur des dépenses personnelles
Numéros de TVQ de fournisseur manquants
Utiliser des reçus de carte de crédit au lieu de factures
Coding fiscal incorrect dans le logiciel de comptabilité
Réclamer des dépenses avant la date d'inscription à la TVQ
Ne pas proratiser les dépenses à usage mixte
Ne pas associer les preuves de paiement aux factures
Ne pas réconcilier mensuellement

Gagner avec Revenu Québec et le Canada
Mackisen utilise une liste de contrôle de révision des RTI structurée pour s'assurer que chaque demande est soutenue, précise, et défendable. Nous vérifions les numéros de taxes des fournisseurs, associons les factures aux relevés bancaires, catégorisons correctement les dépenses, et préparons un classeur complet des RTI. Si Revenu Québec demande des informations, nous répondons immédiatement avec un dossier complet pour relâcher rapidement votre remboursement.

Centre de services Mackisen
Nous fournissons :
Examen et optimisation complets des RTI
Préparation des remboursements de TVQ
Documentation prête pour audit
Réconciliation des comptes de TVQ
Réponse aux demandes d'informations
Dépôts et amendements corrigés
Configuration des codes fiscaux du logiciel
Notre système complet garantit des remboursements maximums et zéro refus.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience en CPA et en audit, Mackisen CPA Montréal s'assure que vos demandes de RTI sont précises, entièrement documentées et stratégiquement optimisées. Nous protégeons vos remboursements, améliorons votre flux de trésorerie, et défendons votre dossier contre toute possible révision de Revenu Québec.