Aperçus
10 nov. 2025
Mackisen
Comment déterminer si vous devez vous inscrire à la TVQ (Taxe de vente du Québec)
introduction
Si vous commencez une entreprise au Québec, l'une de vos premières questions juridiques est : Dois-je m'inscrire pour la TVQ (Taxe de vente du Québec) ?
De nombreux entrepreneurs supposent à tort que l'inscription est facultative jusqu'à ce qu'ils se développent, mais selon la loi québécoise, une fois que vos revenus imposables atteignent un certain niveau ou que votre entreprise opère dans des secteurs spécifiques, l'inscription devient obligatoire.
Ce guide de Mackisen CPA Montréal explique comment déterminer si vous devez vous inscrire à la TVQ, quand l'inscription volontaire a du sens et quelles exemptions existent - tout cela pour vous aider à rester conforme avec Revenu Québec dès le premier jour.
Cadre juridique et réglementaire
La TVQ est régie par la Loi sur la taxe de vente du Québec (R.S.Q., c. T-0.1) et administrée par Revenu Québec en vertu de la Loi sur l'administration fiscale (RLRQ, c. A-6.002) .
La loi exige que chaque entreprise qui réalise des fournitures imposables de biens ou de services au Québec s'inscrive et collecte la TVQ une fois que des seuils spécifiques sont atteints.
Vous devrez également peut-être vous inscrire pour la TPS (Taxe sur les produits et services) en vertu de la Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, c. E-15) en même temps, puisque les deux systèmes fonctionnent en parallèle.
Étape par étape : Comment savoir si vous devez vous inscrire
Étape 1 - Vérifiez votre seuil de revenus
Vous devez vous inscrire à la TVQ si vos revenus imposables mondiaux totaux dépassent 30 000 $ dans toute période de 12 mois consécutifs.
Ce seuil inclut :
Toutes les ventes effectuées au Canada et à l'étranger.
Ventes d'entités associées (le cas échéant).
Revenus de biens et de services imposables (à l'exception des fournitures exonérées ou à taux nul).
Exemple :
Si vous gagnez 25 000 $ au cours des six premiers mois et 8 000 $ au cours des six suivants, vous avez dépassé le seuil de 30 000 $ et devez vous inscrire immédiatement.
Étape 2 - Comprendre ce que signifie "Fournitures imposables"
Les fournitures imposables incluent :
Biens vendus ou loués au Québec.
Services rendus au Québec.
Produits numériques ou logiciels vendus à des clients québécois.
Hébergement de courte durée, restauration ou services de consultation.
Si votre activité entre dans ces catégories, vous devrez probablement collecter la TVQ une fois inscrit.
Étape 3 - Identifier si vous êtes un "Petit fournisseur"
Vous êtes considéré comme un petit fournisseur si :
Vos revenus imposables (mondiaux) sont de 30 000 $ ou moins sur quatre trimestres civils consécutifs.
Vous opérez en tant qu'individu, partenariat ou société.
Les petits fournisseurs ne sont pas tenus de s'inscrire pour la TVQ mais peuvent le faire volontairement.
Étape 4 - Envisager l'inscription volontaire
L'inscription volontaire peut être bénéfique même si vous êtes en dessous du seuil. Cela vous permet de :
Demander des Remboursements de taxe d'entrée (RTI) sur la TVQ payée pour des dépenses professionnelles.
Renforcer votre crédibilité auprès des fournisseurs et des clients.
Se préparer à une croissance future et à la conformité.
Exemple :
Un graphiste indépendant gagnant 28 000 $ par an s'inscrit volontairement pour récupérer la TVQ payée sur l'équipement, les logiciels et le loyer - économisant plus de 1 200 $ la première année.
Insight d'apprentissage
Si votre entreprise engage régulièrement des dépenses de TVQ, l'inscription volontaire améliore le flux de trésorerie et réduit les coûts, même avant que vous ne dépassiez le seuil de 30 000 $.
Étape 5 - Connaître les exceptions et les cas particuliers
A. Entreprises exonérées
Vous n'êtes pas tenu de vous inscrire pour la TVQ si vos activités sont totalement exonérées , telles que :
Services financiers et d'assurance.
Loyer résidentiel.
Services de santé, médicaux et dentaires.
Services éducatifs ou de garderie.
Ces secteurs ne peuvent pas facturer de TVQ ni demander des Remboursements de taxe d'entrée (RTI).
B. Entreprises hors province ou non-résidentes
Si vous êtes basé en dehors du Québec mais effectuez des ventes à des consommateurs québécois, vous pourriez tout de même être tenu de vous inscrire en vertu du Système de TVQ spécifié (STQ) si :
Vous vendez plus de 30 000 $ de biens ou de services numériques à des clients québécois sur une période de 12 mois.
Vous livrez des produits au Québec ou exploitez une boutique en ligne ciblant les résidents du Québec.
C. Organismes de bienfaisance et institutions publiques
Les organismes de bienfaisance enregistrés, les municipalités et les entités gouvernementales suivent des règles spéciales d'inscription à la TVQ. Consultez un CPA avant de déposer votre demande.
Étape 6 - Inscrivez-vous une fois le seuil atteint
Une fois que vos revenus imposables dépassent 30 000 $, vous devez vous inscrire immédiatement . Revenu Québec peut rétroactivement dater votre inscription à la date à laquelle vous avez dépassé le seuil et évaluer la TVQ non collectée rétroactivement - plus les intérêts et les pénalités.
Vous pouvez vous inscrire en ligne en utilisant le formulaire LM-1-V (Demande d'inscription) via Mon dossier pour les entreprises .
Insight d'apprentissage
Revenu Québec peut accéder aux dépôts bancaires et aux dossiers des processeurs de paiement (PayPal, Shopify, Stripe) pour vérifier les revenus non déclarés. Il est plus sûr de s'inscrire volontairement que de faire face à des évaluations rétroactives.
Erreurs courantes à éviter
Attendre la fin de l'année pour calculer le seuil de 30 000 $.
Supposer que les ventes hors province sont exonérées.
Oublier d'inclure les ventes en ligne ou numériques.
Omettre de collecter la TVQ après l'inscription.
Ne pas demander l'inscription à la TPS en même temps.
Insight d'apprentissage
Le fait de ne pas s'inscrire n'efface pas votre obligation - cela augmente seulement le coût plus tard. Les déclarations rétroactives peuvent être coûteuses et difficiles à défendre lors des audits.
Exemple d'entreprise réelle du Québec
Un traiteur basé à Montréal a dépassé 30 000 $ en août mais ne s'est pas inscrit avant décembre. Revenu Québec a évalué quatre mois de TVQ non payée plus 1 100 $ de pénalités.
Une société de consultation gagnant moins de 30 000 $ s'est inscrite volontairement et a récupéré près de 2 000 $ de TVQ sur les coûts de démarrage.
Leçon : suivez vos revenus mensuellement et inscrivez-vous tôt pour éviter des intérêts et des remboursements perdus.
Liste de contrôle de conformité
À faire
Suivez les revenus mondiaux totaux mensuels.
Inscrivez-vous une fois que vous atteignez 30 000 $ en ventes imposables.
Envisagez l'inscription volontaire pour demander des RTI.
Inscrivez-vous à la fois pour la TPS et la TVQ ensemble.
Conservez la preuve d'inscription et les confirmations de dépôt.
Ne pas faire
Supposer que votre comptable ou votre plateforme vous a inscrit automatiquement.
Retarder l'inscription après avoir atteint le seuil.
Ignorer la TVQ pour les ventes en ligne ou transfrontalières.
Oublier de collecter la TVQ après que l'inscription ait été approuvée.
Stratégie Mackisen
Chez Mackisen CPA Montréal , nous aidons les nouvelles entreprises et les entreprises en croissance à rester conformes dès le premier jour. Notre équipe :
Suit les seuils de vente mensuellement pour vous alerter avant de franchir les limites.
Prépare et soumet les formulaires d'inscription LM-1-V.
Configure votre Mon dossier et les comptes de l'ARC pour la gestion conjointe de la TPS/TVQ.
Met en œuvre des rappels automatiques et des modèles de facturation de TVQ.
Nous veillons à ce que vous ne manquiez jamais une date limite d'inscription ou une opportunité de remboursement.
Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA, Mackisen CPA Montréal aide les entrepreneurs québécois à lancer et à développer leur entreprise de la bonne manière - légalement, stratégiquement et en conformité fiscale. Nous gérons chaque étape, de l'inscription au dépôt et à la défense lors des audits.
