Comment déposer des déclarations de TVH/TPS pour plusieurs provinces (ventes interprovinciales) — CPA de Montreal

Les entreprises qui s'étendent en dehors du Québec apprennent rapidement que les règles de la TPS, de la TVQ et de la TDL varient considérablement d'une province à l'autre. Facturer la mauvaise taxe à des clients d'autres provinces est l'une des erreurs les plus courantes et coûteuses commises par les entreprises québécoises. Si vous vendez des biens ou des services à l'Ontario, en Colombie-Britannique, en Alberta, au Manitoba, en Saskatchewan ou dans les provinces atlantiques, vous devez appliquer la taxe correcte selon les règles du lieu de fourniture. Ce guide explique comment déposer correctement les déclarations de TPS/TVQ pour les ventes interprovinciales en utilisant la stratégie fiscale interprovinciale experte de Mackisen.

Pourquoi le dépôt interprovincial est-il important
Chaque province a des règles fiscales différentes :
Québec → TPS + TVQ
Ontario → TDL
Maritimes → TDL
Provinces de l'Ouest → TPS uniquement
Saskatchewan/Manitoba → TPS + TSP
Facturer la mauvaise taxe entraîne des problèmes de remboursement, des plaintes de clients et une exposition aux audits. Revenu Québec et l'ARC vérifient les règles du lieu de fourniture lors des examens.

Cadre légal et réglementaire
Les règles de la taxe de vente interprovinciale relèvent de la Loi sur la taxe d'accise et de la Loi sur l'administration fiscale. Les règles du lieu de fourniture déterminent quelle taxe facturer. Hickman Motors (1997) confirme le devoir du contribuable d'appliquer la taxe correctement. Canderel (1998) exige des déclarations qui reflètent la réalité commerciale. La série d'informations techniques sur la TPS/TDL de l'ARC décrit les règles pour les taxes interprovinciales.

Que se passe-t-il lorsque vous facturez la mauvaise taxe
Imaginez vendre des services logiciels à un client en Ontario mais facturer TPS + TVQ au lieu de TDL. Le client refuse de payer la facture. Vous devez émettre des notes de crédit, ajuster les déclarations antérieures et corriger les dépôts à l'ARC. Pire encore, l'ARC peut auditer vos transactions interprovinciales et exiger des corrections pour des années de taxe mal appliquée. De nombreuses entreprises découvrent d'énormes erreurs seulement après que les auditeurs les contactent.

Section d'apprentissage : Comment fonctionnent les règles du lieu de fourniture
Pour les biens : la taxe dépend de l'endroit où le produit est livré
Pour les services : la taxe dépend de la localisation du client
Pour les services numériques : la taxe dépend de la localisation de l'utilisateur
Pour les ventes interprovinciales B2B : la TPS/TDL s'applique en fonction de l'adresse du client
Pour les exportations : généralement exonérées de taxe
Vous devez déterminer la bonne taxe AVANT d'émettre des factures.

Apprentissage SEO : Mots-clés principaux et secondaires
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Secondaire : lieu de fourniture Québec, dépôt fiscal interprovincial, TPS pour clients ontariens.

Comment déposer les déclarations de TPS/TVQ pour plusieurs provinces correctement
Étape 1 : Facturer la TPS, la TVQ ou la TDL en fonction de la province du client
Étape 2 : Suivre les ventes par province dans votre système comptable
Étape 3 : Réconcilier les paiements du processeur de paiement
Étape 4 : Déclarer la TPS collectée à l'ARC
Étape 5 : Déclarer la TVQ collectée au RQ
Étape 6 : Ajuster pour la TSP en Colombie-Britannique, SK, MB si applicable
Étape 7 : Maintenir toute documentation pour chaque vente interprovinciale
Étape 8 : Déposer les déclarations selon les règles de chaque agence

Section de documentation
Preuves de localisation du client
Factures de vente montrant la taxe correcte
Confirmations d'expédition
Contrats de service
Rapports du processeur de paiement
Détails fiscaux du système comptable
Confirmations de dépôt à l'ARC/RQ
Vous devez conserver tous les dossiers pendant six ans.

Erreurs courantes
Facturer la TVQ à des clients ontariens
Facturer uniquement la TPS lorsque la TDL s'applique
Ne pas collecter la TSP dans les provinces qui l'exigent
Taxe sur les services numériques incorrecte
Utiliser l'adresse de facturation au lieu de l'adresse de livraison
Ne pas suivre les ventes interprovinciales séparément

Réussir avec Revenu Québec et le Canada
Mackisen configure votre système comptable pour les ventes interprovinciales, vérifie les règles fiscales de chaque province, prépare les déclarations TPS/TDL/TVQ, réconcilie les dépôts interprovinciaux et défend votre dossier lors des examens de l'ARC/RQ.

Centre de services Mackisen
Nous fournissons la conformité fiscale interprovinciale, le dépôt de la TPS/TDL/TVQ, la configuration des règles fiscales dans les logiciels, la réconciliation, la gestion des remboursements et la défense lors des audits.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience en CPA, Mackisen s'assure que vos déclarations fiscales interprovinciales sont précises, conformes et protégées contre les réévaluations, peu importe où se trouvent vos clients au Canada.