Aperçus
10 nov. 2025
Mackisen
Comment gérer la TPS/TVQ pour une entreprise à temps partiel ou une activité secondaire
Introduction
Exercer une activité professionnelle à temps partiel ou un activité parallèle au Québec — que ce soit en tant que freelance, vendeur en ligne ou consultant indépendant — comporte toujours des responsabilités fiscales. Même si vous ne travaillez que les week-ends ou gagnez un revenu modeste, vous devrez peut-être vous enregistrer, collecter et verser la TVH (Taxe sur les produits et services) et la TVQ (Taxe de vente du Québec) une fois que vos revenus dépassent certains seuils.
Ce guide pratique de Mackisen CPA Montréal explique comment les règles de la TVH/TVQ s'appliquent aux entrepreneurs à temps partiel, quand vous devez vous enregistrer, comment gérer les impôts efficacement et comment rester en conformité avec Revenu Québec et l'AC entre sans compliquer votre activité parallèle.
Cadre Juridique et Réglementaire
La Loi sur la taxe d'accise (L.R.C. 1985, ch. E-15) et la Loi sur la taxe de vente du Québec (L.R.Q., ch. T-0.1) exigent que toute personne ou entreprise effectuant des fournitures taxables au Canada ou au Québec s'enregistre pour collecter la taxe de vente une fois que certains seuils sont atteints.
Une “entreprise” inclut toute activité régulière ou commerciale exercée à but lucratif, même à temps partiel ou occasionnellement. Cela signifie que les activités à temps partiel — telles que la conception indépendante, le tutorat, les ventes en ligne, la photographie ou le conseil — peuvent toujours déclencher des obligations de TVH/TVQ.
Seuil Clé
L'enregistrement devient obligatoire une fois que vos revenus imposables mondiaux totaux dépassent 30 000 $ sur une période de 12 mois consécutifs.
En dessous de cela, vous êtes considéré comme un petit fournisseur, et l'enregistrement est facultatif — mais souvent bénéfique.
Aperçu d'Apprentissage
Revenu Québec définit largement les revenus imposables : si vous facturez des clients, vendez en ligne ou fournissez des services imposables (non exonérés comme le loyer ou la santé), votre activité parallèle compte dans le seuil de 30 000 $.
Étape par Étape : Comment Gérer la TVH/TVQ en tant qu'Entreprise à Temps Partiel
Étape 1 — Déterminez Si Vous Devez Vous Enregistrer
Faites le total de vos revenus imposables (y compris les revenus de freelance ou de plateforme) au cours des 12 derniers mois.
Si inférieur à 30 000 $ → enregistrement facultatif.
Si 30 000 $ ou plus → enregistrement obligatoire.
Exemple :
Un designer web à temps partiel gagne 12 000 $ en 2024 et 20 000 $ à la mi-2025. Une fois que le montant cumulé dépasse 30 000 $, il devra s'enregistrer immédiatement pour la TVH et la TVQ.
Étape 2 — Envisagez L'Enregistrement Volontaire
même si vous gagnez moins de 30 000 $, s'enregistrer volontairement a des avantages :
Vous pouvez demander des Crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des Remboursements de taxe sur les intrants (RTI) sur les achats d'entreprise (logiciel, ordinateur portable, internet, etc.).
Vous apparaissez plus professionnel auprès des clients qui préfèrent travailler avec des fournisseurs enregistrés.
Vous établissez une discipline fiscale tôt alors que votre entreprise se développe.
Aperçu d'Apprentissage
L'enregistrement volontaire aide les petites activités parallèles à récupérer les taxes sur les coûts de démarrage — économisant souvent des centaines de dollars chaque année.
Étape 3 — Facturer et Collecter la TVH/TVQ
Une fois enregistré :
Taux de TVH : 5%
Taux de TVQ : 9,975 % (appliqué sur le sous-total incluant la TVH).
Exemple :
Frais de service : 500 $
TVH (5 %) : 25 $
TVQ (9,975 % × 525 $) : 52,49 $
Total de la facture : 577,49 $
Affichez vos numéros d'enregistrement sur chaque facture :
No de TVH 123456789 RT0001
No de TVQ 123456789 TQ0001
Aperçu d'Apprentissage
Even une seule facture sans TVH/TVQ peut déclencher des ajustements en cas de vérification. Inscrivez clairement les deux numéros sur chaque document.
Étape 4 — Gardez des Enregistrements Simples mais Organisés
Vous n'avez pas besoin d'un service comptable complet — juste d'un système cohérent. Utilisez un logiciel comme QuickBooks Employé Autonome, Wave ou Excel pour suivre :
Ventes (imposables et exonérées)
TVH/TVQ collectées
Dépenses d'entreprise et TVQ/TVH payées
Impôt net dû (collecté – payé)
Conservez toutes les factures, reçus et rapports de paiement électronique pour six ans, comme l'exige la loi.
Étape 5 — Déclarez et Versez à Temps
En fonction de vos revenus, vous déposerez probablement annuellement. Cependant, vous pouvez demander un dépôt trimestriel pour mieux gérer votre flux de trésorerie.
Déposez les déclarations via :
Mon dossier pour les entreprises (TVQ) sur revenuquebec.ca.
Mon Compte d'Affaires (TVH) sur canada.ca/mon-compte-daffaires.
Si vous devez de l'impôt, payez par virement bancaire en ligne (Revenu Québec – TVQ / AC TVH/TPS) ou par prélèvement automatique.
Dates limites :
Dépôts annuels : 3 mois après la fin de l'année.
Dépôts trimestriels : 1 mois après la fin de la période.
Étape 6 — Séparer les Finances Personnelles et Professionnelles
Ouvrez un compte bancaire pour petites entreprises ou un portefeuille de virement électronique séparé pour votre activité parallèle. Déposez les paiements des clients là et payez les dépenses à partir de celui-ci.
Cela permet de garder vos enregistrements fiscaux clairs et simplifie le suivi de la TVH/TVQ.
Aperçu d'Apprentissage
Mélanger les dépenses personnelles et professionnelles est la principale raison pour laquelle les travailleurs parallèles perdent des CTI/RTI légitimes lors des vérifications.
Erreurs Courantes à Éviter
Supposer que le revenu parallèle est trop faible pour être imposé.
Attendre la saison des impôts pour calculer le seuil de 30 000 $.
Facturer la TVH sans s'enregistrer (perception illégale).
Oublier de verser la TVQ sur les ventes au Québec.
Demander des CTI sur des dépenses personnelles ou mixtes.
Aperçu d'Apprentissage
Une fois que vous facturez la TVH/TVQ, vous êtes légalement obligé de la verser — même si vous n'avez pas atteint 30 000 $ ou dépensé l'argent. Inscrivez-vous toujours avant de percevoir.
Exemple d'Entreprise Réelle au Québec
Un photographe montréalais a gagné 33 000 $ lors de concerts le week-end et a négligé de s'enregistrer pour la TVQ. Revenu Québec a évalué 3 300 $ en TVQ non versée plus des pénalités.
Un autre consultant à temps partiel s'est enregistré tôt, a suivi ses dépenses numériquement et a réclamé plus de 1 000 $ en remboursements de TVH/TVQ sur des achats de bureau à domicile.
Leçon : les activités parallèles comptent comme des entreprises — traitez-les professionnellement dès le premier jour.
Liste de Vérification de Conformité
À Faire
Suivre les revenus totaux mensuellement.
S'enregistrer dès que vous approchez de 30 000 $.
Émettre des factures avec des numéros de TVH/TVQ.
Déposer et payer les impôts à temps.
Conserver des dossiers numériques organisés.
À Ne Pas Faire
Mélanger les dépenses personnelles et professionnelles.
Facturer des taxes avant l'enregistrement.
Supposer que "petit" signifie "exonéré".
Ignorer la correspondance de Revenu Québec.
Stratégie de Mackisen
Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les entrepreneurs à temps partiel et les professionnels indépendants à gérer la conformité efficacement en :
Suivant le seuil d'enregistrement de 30 000 $.
S'enregistrant pour la TVH/TVQ et en configurant l'accès à Mon dossier.
Automatisant la comptabilité pour de petites entreprises parallèles.
Dépôt de déclarations annuelles ou trimestrielles avec précision prête à l'audit.
Nous rendons la conformité à la TVH/TVQ indolore — afin que vous puissiez vous concentrer sur votre métier, et non sur la paperasse.
Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée de CPA, Mackisen CPA Montréal soutient les freelances, travailleurs à la demande et petites entreprises à travers le Québec. Que vous gagniez 5 000 $ ou 50 000 $ à temps partiel, nos experts s'assurent que votre activité parallèle reste entièrement conforme et rentable.
