Comment intégrer la TPS/TVQ dans votre plan d'affaires (pour les startups) — Cabinet comptable à Montréal près de chez vous

Introduction
Pour les startups au Québec, intégrer la TPS (Taxe sur les produits et services) et la TVQ (Taxe de vente du Québec) dans votre plan d'affaires ne concerne pas uniquement la conformité, mais aussi la stratégie financière. Dès le premier jour, la façon dont vous fixez les prix de vos produits, structurez vos flux de trésorerie et suivez vos taxes déterminera la stabilité à long terme de votre entreprise.

Chez Mackisen CPA Montréal, nous aidons les startups à concevoir des plans d'affaires à la fois conformes et rentables. Ce guide explique comment intégrer les considérations de TPS/TVQ dans la tarification de votre startup, les prévisions de flux de trésorerie et la planification opérationnelle, garantissant que votre entreprise démarre sur une base fiscale solide.

Cadre légal et réglementaire
Toutes les startups menant des activités commerciales au Canada et au Québec sont régies par :

• Loi sur la taxe d'accise (Canada) s.240(1) — exige l'enregistrement à la TPS une fois les revenus imposables dépassent 30 000 $ au cours d'une période de 12 mois.

• Loi sur la taxation (Québec) s.407(1) — exige l'enregistrement à la TVQ sous le même seuil de 30 000 $ pour les entreprises opérant au Québec.

• Loi sur l'administration fiscale (Québec) s.59(3) — impose des pénalités et des intérêts composés quotidiens sur les paiements dus ou tardifs.

• Politiques administratives de Revenu Québec (série TVQ.206) — détaillent les exigences d'enregistrement, de déclaration et d'admissibilité au remboursement de taxe sur les intrants (RTI).

Les startups doivent anticiper l'enregistrement à la TPS/TVQ et intégrer ces obligations dans leur modèle financier, leurs prix et leurs hypothèses de flux de trésorerie.

1. Identifiez quand votre startup doit s'enregistrer à la TPS et à la TVQ

Vous êtes tenu de vous enregistrer à la fois à la TPS et à la TVQ si :

• Vos revenus imposables totaux dépassent 30 000 $ au cours des quatre derniers trimestres consécutifs.

• Vous exercez des activités commerciales au Québec ou vendez des biens/services imposables à des résidents du Québec.

Vous pouvez également choisir un enregistrement volontaire avant d'atteindre 30 000 $ si vous :

• Souhaitez demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) et des remboursements de taxe sur les intrants (RTI) sur les dépenses de startup (loyer, équipement, frais professionnels).

• Prévoyez une croissance rapide et dépasser le seuil bientôt.

Conseil de Mackisen : La plupart des startups sérieuses bénéficient d'un enregistrement précoce pour récupérer des taxes sur leurs investissements initiaux.

2. Incluez la TPS/TVQ dans votre stratégie de tarification

La tarification doit équilibrer compétitivité et conformité fiscale.

A. Tarification hors taxes (la plus courante pour les startups B2B) :

• Votre prix exclut les taxes, qui sont ajoutées au moment du paiement.

• Exemple :

  • Prix de base : 1 000 $

  • TPS (5 %) : 50 $

  • TVQ (9,975 %) : 104,74 $

  • Total : 1 154,74 $

B. Tarification toutes taxes comprises (courante pour les startups de vente au détail ou B2C) :

• Votre prix affiché inclut toutes les taxes.

• Exemple :

  • Prix total : 1 154,74 $

  • Prix de base (avant taxes) : 1 000 $

Dans votre plan d'affaires, précisez si les prix sont toutes taxes comprises ou hors taxes. Assurez-vous que vos systèmes de point de vente et de facturation calculent correctement les taxes et affichent vos numéros d'enregistrement à la TPS et à la TVQ.

3. Intégrez la conformité fiscale dans vos prévisions de flux de trésorerie

La TPS/TVQ perçue auprès des clients n'est pas un revenu commercial, elle doit être remise à l'ARC et à Revenu Québec. Pour prévenir les pénuries de liquidités :

• Allouez les taxes perçues à un « Compte de dépôt de taxes » séparé.

• Préparez des prévisions de remises trimestrielles dans vos projections de flux de trésorerie.

• Réconciliez la TPS/TVQ mensuellement pour suivre ce qui est dû.

Exemple de segment de prévision de flux de trésorerie :

Cela garantit que votre plan d'affaires anticipe les paiements fiscaux, pas seulement la croissance des ventes.

4. Intégrez les crédits de taxe sur les intrants (CTI) et les remboursements de taxe sur les intrants (RTI)

Les startups encourent des coûts initiaux élevés — loyer, frais juridiques, équipement et marketing — dont la plupart incluent la TPS/TVQ. Ces taxes sont récupérables par le biais de CTI (pour la TPS) et de RTI (pour la TVQ).

Pour les réclamer :

• Enregistrez-vous pour la TPS/TVQ avant d'encourir des dépenses majeures.

• Conservez toutes les factures montrant les numéros d'enregistrement des fournisseurs.

• Suivez la taxe payée sur chaque catégorie de dépenses dans votre logiciel comptable.

Exemple :

Dans vos prévisions financières, montrez comment réclamer des CTI/RTI compense les coûts de startup et améliore le flux net de trésorerie.

5. Prévisions des délais de dépôt et de paiement de la TPS/TVQ

Revenu Québec et l'ARC attribuent des fréquences de dépôt en fonction de votre volume de ventes prévu :

Dans votre plan d'affaires :

• Incluez un calendrier de conformité pour les échéances de dépôt et de paiement.

• Estimez les coûts administratifs pour les services de comptabilité ou de tenue de livres.

• Allouez du temps et des ressources pour les remises trimestrielles et les réconciliations.

6. Incluez une section de conformité fiscale dans votre plan d'affaires

Les investisseurs et les prêteurs voient une forte conformité comme un signe de crédibilité. Incluez une section intitulée « Stratégie de conformité à la taxe de vente » qui aborde :

• Statut et numéros d'enregistrement (TPS et TVQ).

• Fréquence de dépôt et personnel responsable.

• Processus de réconciliation des taxes mensuellement.

• Utilisation de logiciels comptables (par exemple, QuickBooks, Sage ou Xero) pour le suivi automatisé de la TPS/TVQ.

• Société CPA externe (Mackisen CPA Montréal) supervisant les dépôts et la préparation à l'audit.

Extrait d'exemple :

« Notre entreprise s'enregistrera pour la TPS et la TVQ avant le début des opérations. Les taxes perçues seront transférées chaque semaine à un compte désigné. Mackisen CPA Montréal supervisera les dépôts trimestriels et maintiendra la documentation prête pour l'audit. »

Cela communique une discipline et un professionnalisme fiscal aux investisseurs.

7. Traitez les ventes interprovinciales ou de commerce électronique

Si votre startup vend à travers le Canada ou en ligne :

• Enregistrez-vous à la TPS au niveau fédéral via l'ARC.

• Chargez la TVQ sur les ventes aux clients du Québec si vous opérez ou êtes enregistré au Québec.

• Pour les autres provinces, déterminez les taxes de vente harmonisées (TVH) ou provinciales applicables.

• Mettez en œuvre des plateformes de commerce électronique (Shopify, WooCommerce, Stripe) avec des calculateurs de taxes automatisés pour éviter des frais erronés.

Conseil de Mackisen : Centralisez tout suivi des taxes de vente par un seul système pour simplifier la réconciliation entre plusieurs juridictions.

8. Prévoyez un budget pour l'assistance fiscale professionnelle

Même les petites startups bénéficient d'une assistance fiscale professionnelle :

• Incluez une ligne dans votre plan d'affaires pour des services de comptabilité ou de CPA (généralement 1 500 $–3 000 $ par an pour les petites startups).

• Prenez en compte les coûts potentiels pour les logiciels, la formation et des consultations périodiques avec un expert fiscal.

Cela garantit la conformité dès le départ et réduit les erreurs coûteuses par la suite.

Jurisprudence et aperçu juridique
Des précédents juridiques clés soulignent l'importance de la conformité fiscale précoce et de la tenue des dossiers :

• Canderel Ltd. c. Canada (SCC 1998) — les déclarations fiscales doivent refléter la réalité économique.

• Hickman Motors Ltd. c. Canada (SCC 1997) — les évaluations de l'ARC sont présumées correctes, sauf preuve du contraire avec documentation.

• Lac d'Amiante du Québec Ltée (SCC 2001) — Revenu Québec a plein autorité pour auditer et réévaluer les déclarations de la TVQ.

Pour les startups, cela signifie que la conformité n'est pas facultative — c'est un élément fondamental de votre entreprise.

9. Conservez une documentation prête pour l'audit dès le premier jour

Revenu Québec et l'ARC peuvent auditer dans les quatre ans suivant tout dépôt. Conservez :

• Copies de toutes les factures et reçus.

• Confirmations de retour de TPS/TVQ.

• Relevés bancaires montrant les remises de taxes.

• Rapports de réconciliation mensuels.

• Vérification des inscriptions des fournisseurs (numéros TPS/TVQ).

Chez Mackisen CPA Montréal, nous fournissons aux startups un système de Dossier fiscal prêt pour l'audit — numérique ou physique — pour garantir que chaque transaction est traçable et défendable.

Gagner avec l'ARC et Revenu Québec
Chez Mackisen CPA Montréal, nous intégrons directement la conformité fiscale dans votre plan d'affaires de startup :

1. Mise en place de l'enregistrement fiscal – Nous enregistrons votre entreprise pour la TPS et la TVQ.

2. Configuration du système – Nous installons des logiciels comptables et des modèles conformes.

3. Prévisions de flux de trésorerie – Nous projetons les obligations trimestrielles de TPS/TVQ et les opportunités de remboursement.

4. Formation et reporting – Nous formons votre équipe pour suivre et réconcilier les taxes avec précision.

5. Soutien aux investisseurs – Nous préparons des sections financières qui renforcent la confiance des investisseurs.

Hub de services Mackisen : Conformité fiscale & planification pour startups
Notre Hub de services Mackisen propose des services spécialisés pour les startups, notamment :

• Configuration de l'enregistrement et dépôt de TPS/TVQ.

• Intégration du plan d'affaires avec des prévisions fiscales.

• Optimisation des flux de trésorerie et des CTI/RTI.

• Surveillance de la conformité et protection contre les audits.

Nos CPA auditeurs et avocats fiscalistes bilingues formés à McGill, à l'Université de Montréal et à l'Université Concordia garantissent que votre startup est conforme, crédible et prête pour les investissements.

Exemple client réel
Une startup technologique montréalaise a négligé l'enregistrement de la TVQ dans son plan d'affaires et a perdu 27 000 $ en remboursements de taxe sur les intrants non réclamés. Mackisen CPA a enregistré l'entreprise rétroactivement, a récupéré les remboursements et a redessiné leur plan financier pour inclure la gestion de la TVQ. La prochaine présentation aux investisseurs de l'entreprise a réussi à mettre en avant une rentabilité et une conformité améliorées.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience combinée en CPA et juridique, Mackisen CPA Montréal veille à ce que les startups intègrent la TPS/TVQ dans leurs plans d'affaires de manière transparente, de l'enregistrement à la prévision et à la défense en cas d'audit.

Lorsque vous élaborez votre plan d'affaires avec Mackisen, votre startup commence non seulement avec une vision, mais aussi avec conformité, clarté et confiance financière.