Comment gérer la TPS/TVQ lorsque votre entreprise opère au Québec et en Ontario — CPA de Montréal

Lorsqu'une entreprise opère à la fois au Québec et en Ontario, la conformité en matière de taxes sur les ventes devient considérablement plus complexe. Le Québec utilise le TPS + la TVQ, tandis que l'Ontario utilise la TVH. Les règles diffèrent en fonction de la livraison de biens ou de services, de l'emplacement des clients et de la façon dont les produits numériques sont consommés. Une seule erreur — comme facturer la TVQ à un client ontarien — peut déclencher des litiges, des réévaluations et un risque d'audit. Ce guide explique comment appliquer correctement la TPS/TVQ/TVH lors de l'exploitation dans les deux provinces en utilisant le modèle de conformité interprovincial de Mackisen.

Pourquoi une gestion appropriée des taxes multi-provinces est-elle importante
Facturer incorrectement la TVQ à un client ontarien, ou ne pas facturer la TVH lorsqu'elle est requise, entraîne des dépôts d'amendement, des clients mécontents et des corrections de l'AR/AG. Les ventes en ligne, les services de consultation, les produits numériques et les transactions B2B ont tous des règles uniques.

Cadre juridique et réglementaire
Les règles de la TPS/TVH sont régies par la Loi sur la taxe d'accise. Les règles de la TVQ relèvent de la Loi sur l'administration fiscale. Les règles de lieu de fourniture déterminent quelle taxe s'applique. Hickman Motors (1997) affirme le devoir du contribuable d'appliquer la taxe correcte. Les bulletins techniques de l'AR sur la TPS/TVH définissent les règles spécifiques à l'Ontario.

Le cauchemar de l'audit interprovincial
Imaginez que votre entreprise vende des services au Québec et en Ontario. Vous avez facturé la TVQ à des clients ontariens pendant deux ans. Lors d'une révision de l'AR, ils découvrent l'erreur et exigent que vous remboursiez les clients, corrigiez deux ans de déclarations et payiez la TVH à la place. Pendant ce temps, Revenu Québec exige des ajustements pour toute TVQ mal appliquée. Les remboursements sont gelés. Votre entreprise fait face à un cauchemar de correction à deux agences.

Section d'apprentissage : différences clés entre le Québec et l'Ontario
Québec → TPS + TVQ
Ontario → Taxe unique de TVH
Biens taxés en fonction de l'adresse de livraison
Services taxés en fonction de la localisation du client
Produits numériques taxés en fonction de l'emplacement de l'utilisateur
Les services de consultation suivent souvent les règles de localisation des clients

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Comment gérer correctement la TPS/TVQ/TVH
Pour les clients du Québec : facturer la TPS + la TVQ
Pour les clients de l'Ontario achetant des biens : facturer la TVH
Pour les clients de l'Ontario achetant des services : généralement la TVH
Pour les services numériques : en fonction de la localisation de l'utilisateur
Pour les exportations en dehors du Canada : 0%
Suivre les ventes par province dans le système comptable
Réconcilier les rapports des marchands par emplacement

Section de documentation
Factures montrant la taxe correcte
Confirmations d'expédition
Vérification de l'adresse du client
Rapports de plateforme
Feuilles de réconciliation
Correspondance concernant les accords fiscaux
Conservez-les pendant six ans.

Erreurs courantes
Facturer la TVQ aux clients ontariens
Facturer la TVH aux clients québécois
Ne pas séparer les ventes par province
Taxation numérique incorrecte
Ne pas réconcilier les données de Stripe/Shopify par emplacement

Gagner avec Revenu Québec et le Canada
Mackisen configure vos systèmes de comptabilité et d'e-commerce pour appliquer correctement la TPS/TVQ/TVH en fonction de la province. Nous réconciliions les données multi-provinces chaque mois et préparons une documentation à l'abri des audits.

Centre de services Mackisen
Nous gérons les dépôts multi-provinces, la cartographie fiscale interprovinciale, la mise en place de facturation, la réconciliation et la défense en cas d'audit.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expertise en comptabilité, Mackisen veille à ce que vos opérations interprovinciales restent pleinement conformes et protégées des réévaluations.