Comment naviguer dans un audit de Revenu Québec étape par étape - Cabinet CPA de Montréal près de chez vous

Un audit de Revenu Québec (RQ) est l'une des situations les plus stressantes auxquelles une entreprise peut faire face. RQ audite des entreprises de toutes tailles — des freelances aux corporations — pour vérifier la conformité à la TPS/TVQ, la bonne facturation, les rapports précis et la documentation suffisante. Même si vous pensez que vos comptes sont en ordre, RQ peut tout de même demander une preuve pour chaque dollar de crédits de taxe sur les intrants (CTI)/crédits de taxe sur les sorties (CTRS) déclarés ou de taxe perçue. Leurs normes d'audit sont extrêmement strictes, et même de petites erreurs de comptabilité peuvent entraîner de nouvelles évaluations, des remboursements refusés, des pénalités et des intérêts. Ce guide vous explique comment naviguer dans un audit de la taxe de vente du Québec étape par étape en utilisant la même méthodologie que Mackisen CPA Montréal applique pour défendre avec succès ses clients.

Pourquoi cela importe
Revenu Québec utilise des algorithmes avancés et un rapprochement des données inter-agences pour trouver des incohérences dans :
La TPS/TVQ perçue vs. déclarée
Les CTI/CTRS déclarés
Dépôts bancaires vs. ventes déclarées
Les paiements des processeurs de commerce électronique
Ventes interprovinciales et numériques
Toute incohérence peut déclencher un audit. Les entreprises qui ne sont pas préparées souffrent souvent de pénalités inutiles ou de longs retards d'audit. Gérer efficacement un audit garantit que vous protégez votre flux de trésorerie et votre dossier de conformité.

Cadre juridique et réglementaire
Revenu Québec effectue des audits en vertu de la Loi sur l'administration fiscale. Des audits de la TPS peuvent avoir lieu simultanément sous la Loi sur la taxe d'accise.
Jurisprudence clé :
Hickman Motors (1997, SCC) : le contribuable porte le fardeau de la preuve.
Canderel (1998, SCC) : les rapports financiers doivent refléter la réalité commerciale.
Lac d’Amiante (2001, SCC) : RQ a toute autorité pour réévaluer lorsque la documentation est incomplète ou incohérente.
Ces affaires établissent que votre documentation est votre défense juridique.

Une entreprise québécoise reçoit une lettre d'audit demandant deux ans de factures, des preuves de paiement, des rapports de commerçant, des résumés de PDV, de la documentation d'exportation et des feuilles de réconciliation. L'entreprise se débat, découvrant des reçus manquants, des numéros mal assortis et un codage fiscal incohérent. RQ élargit l'audit à des périodes antérieures, gèle les remboursements et commence à calculer des pénalités. Ce cauchemar entier a commencé parce que les documents n'étaient pas prêts et que les dépôts comportaient des incohérences.

Section d'apprentissage : Pourquoi RQ choisit des entreprises pour audit
Les déclencheurs courants incluent :
De gros remboursements de TPS/TVQ
Des déclarations corrigées répétées
Des dépôts tardifs
Une incohérence entre la taxe perçue et les ventes
Des industries à forte liquidité
Des incohérences fiscales de commerce électronique
Une auto-évaluation de la TVQ manquante
Ventes numériques de non-résidents
Nouvelles inscriptions revendiquant de hauts CTRS
Comprendre les déclencheurs aide à prévenir de futurs audits.

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Étape par étape : Comment naviguer dans un audit de Revenu Québec

Étape 1 : Lisez attentivement la lettre d'audit
Elle énumérera les années/périodes sous révision, les documents demandés, les délais et les coordonnées de l'auditeur. Ne pas respecter le délai peut entraîner un refus automatique des remboursements ou des évaluations estimées.

Étape 2 : Rassemblez toute la documentation demandée
Vous devez fournir :
Factures
Preuves de paiement
Relevés bancaires
Rapports de processeurs de commerçants (Shopify, Stripe, PayPal)
Résumés de PDV
Contrats et lettres de mandat
Preuves pour les CTI/CTRS
Documentation d'exportation pour les ventes exonérées de taxes
Feuilles de réconciliation
L'auditeur vérifiera chaque article.

Étape 3 : Organisez les documents de manière professionnelle
Les documents doivent être indexés, étiquetés et séparés par catégorie. Les soumissions désorganisées ralentissent le processus et augmentent les soupçons.

Étape 4 : Réconciliez tous les comptes avant la soumission
Votre TPS/TVQ perçue doit correspondre à votre grand livre, les rapports de ventes, les paiements des commerçants et les dépôts bancaires.

Étape 5 : Communiquez de manière professionnelle avec l'auditeur
Répondez aux questions clairement, fournissez des documents rapidement et évitez les explications inutiles. Chaque mot que vous dites devient partie intégrante du dossier d'audit.

Étape 6 : Répondez rapidement aux demandes de suivi
RQ envoie souvent des demandes d'informations supplémentaires. Les réponses rapides maintiennent l'audit en mouvement et réduisent le risque d'escalade.

Étape 7 : Examinez le document de travail de l'auditeur
Avant l'évaluation finale, l'auditeur peut présenter des ajustements proposés. Vous pouvez corriger des erreurs ou fournir des preuves manquantes.

Étape 8 : Recevez l'avis d'évaluation
Cela confirme les résultats — remboursements autorisés, refusés ou impôts dus.

Étape 9 : Si vous n'êtes pas d'accord, déposez un avis d'opposition
Vous disposez généralement de 90 jours pour contester une évaluation. Une documentation à l'appui doit accompagner l'opposition.

Section documentation
Vous devez conserver :
Factures de vente
Factures d'achat
Preuves de paiement
Contrats
Relevés bancaires
Résumés de commerçants
Réconciliations
Documentation d'exportation/d'expédition
Factures d'actifs fixes
Feuilles de travail pour bureaux à domicile (le cas échéant)
Confirmations de dépôt
Tous doivent être conservés pendant six ans.

Erreurs courantes lors des audits RQ
Ne pas conserver de factures appropriées
Preuves de paiement manquantes
Utiliser des reçus de carte de crédit au lieu de factures
Codage fiscal incorrect
Ne pas s'auto-évaluer sur la TVQ pour les achats hors province
Erreurs fiscales de commerce électronique et de PDV
Rapports incohérents entre les systèmes
Réponses tardives aux demandes d'audit
Argumenter verbalement au lieu de fournir des documents

Réussir avec Revenu Québec et le Canada
Mackisen prépare un dossier complet de défense d'audit avec chaque facture, preuve bancaire, réconciliation et explication clairement indexées. Nous gérons la communication avec l'auditeur et soumettons les documents en votre nom. Si des ajustements sont proposés, nous les examinons pour leur exactitude et contestons immédiatement les erreurs. Notre système proactif résout les audits plus rapidement, minimise les pénalités et protège votre conformité future.

Centre de services Mackisen
Nous fournissons :
Une défense complète d'audit
Préparation et indexation de documents
Réconciliation de tous les comptes fiscaux
Communication avec les auditeurs
Dépôt d'opposition et soutien à la litige
Dépôts corrigés et amendés
Formation à la conformité pour le personnel
Avec des décennies d'expérience, notre équipe vous protège du stress des audits.

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience en CPA, audit et droit fiscal, Mackisen CPA Montréal garantit que votre audit de Revenu Québec est traité de manière professionnelle, stratégique et réussie. Nous protégeons votre entreprise contre les nouvelles évaluations, les pénalités et les problèmes de conformité à long terme.