Comment optimiser la trésorerie autour des remises de GST/QST — Cabinet comptable de Montréal près de chez vous

La gestion de la trésorerie est l'un des plus grands défis pour les petites et moyennes entreprises au Québec. Les remises de TPS et de TVQ peuvent rapidement mettre à rude épreuve votre trésorerie si vous ne planifiez pas. Étant donné que la TPS/TVQ sont des taxes en fiducie, perçues au nom du gouvernement, ces montants s'accumulent souvent sur votre compte bancaire aux côtés de vos revenus opérationnels. Si vous ne séparez pas, ne suivez pas et ne planifiez pas ces remises, vous pourriez vous retrouver à court de liquidités lorsque les délais de paiement arrivent. Ce guide explique comment optimiser votre trésorerie autour des obligations TPS/TVQ en utilisant la stratégie de remise structurée de Mackisen.

Pourquoi c'est important
Les TPS et la TVQ perçues ne sont pas votre argent — elles appartiennent au gouvernement. De nombreux propriétaires d'entreprise utilisent à tort ces fonds pour leurs opérations et rencontrent ensuite des difficultés au moment des remises. Une mauvaise planification de la TPS/TVQ entraîne des paiements tardifs, des pénalités, des intérêts, des gels de remboursements et des crises de liquidités. En gérant la TPS/TVQ de manière plus stratégique, vous garantissez la stabilité, évitez les pénalités et maintenez un dossier de conformité propre.

Cadre légal et réglementaire
Les remises de TPS relèvent de la Loi sur la taxe d'accise ; les remises de TVQ relèvent de la Loi sur l'administration fiscale.
Des pénalités s'appliquent pour un dépôt tardif ou un paiement tardif :
Pénalité de 5 % + 1 % par mois (jusqu'à 12 mois)
Intérêts composés quotidiennement
Hickman Motors (1997) confirme que les contribuables sont responsables de la tenue de registres fiscaux appropriés.
Lac d’Amiante (2001) confirme le droit de l'ARQ de réévaluer et d'imposer des pénalités lorsque les déclarations sont tardives ou incomplètes.

Une entreprise collecte la TPS/TVQ pendant six mois mais ne parvient pas à séparer ces fonds. Lorsque le délai arrive, elle réalise que l'argent des taxes a été dépensé pour les salaires, les fournitures et le loyer. Elle ne peut pas remettre le montant dû. Des pénalités et des intérêts s'appliquent immédiatement. Les remboursements des périodes suivantes sont gelés pour compenser la dette. Le recouvrement commence à envoyer des avis. Une seule erreur de trésorerie devient un problème de conformité à long terme. Cette situation se produit chaque jour au Québec.

Section d'apprentissage : Comprendre les cycles de trésorerie TPS/TVQ
La TPS/TVQ affecte trois aspects de votre trésorerie :
Taxe perçue sur les ventes (passif)
Taxe payée sur les dépenses (opportunité de crédit/remboursement)
Taxe nette à payer ou remboursable
Comprendre comment ces éléments interagissent aide à prévenir les surprises lors du dépôt.

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Étape par étape : Comment optimiser la trésorerie autour de la TPS/TVQ

Étape 1 : Créez un compte de dépôt dédié à la TPS/TVQ
Chaque fois que vous collectez une taxe, transférez-la dans un compte séparé.
TPS à 5 %
TVQ à 9,975 %
Séparer la taxe empêche les dépenses accidentelles et garantit que les fonds de remise sont toujours disponibles.

Étape 2 : Réconciliez la TPS/TVQ mensuellement
Faites correspondre la TPS/TVQ collectée par rapport à la TPS/TVQ payée
Vérifiez les codes fiscaux dans votre système comptable
Faites correspondre les dépôts aux ventes et aux dépenses
Ceci prévient les surprises lors du dépôt.

Étape 3 : Prévisions des paiements fiscaux
Si vous déposez mensuellement, planifiez la trésorerie hebdomadairement
Si vous déposez trimestriellement, planifiez la trésorerie mensuellement
Si vous déposez annuellement, prévoyez trimestriellement
Une bonne prévision prévient le stress lié aux délais.

Étape 4 : Utilisez le logiciel comptable intelligemment
Configurez le suivi automatisé de la TPS/TVQ
Utilisez des outils de validation des codes fiscaux
Exécutez des rapports sommaires de TPS/TVQ chaque mois
Examinez les rapports de traitement des commerçants (Shopify, Stripe, PayPal)

Étape 5 : Surveillez votre position de remboursement
Si vos dépenses dépassent vos ventes, déposez plus fréquemment pour recevoir des remboursements plus rapidement.

Étape 6 : Intégrez la remise fiscale dans votre tarification
Assurez-vous que votre modèle tarifaire prend en compte la gestion de la TPS/TVQ
Pour les entreprises à forte trésorerie, augmentez légèrement la marge pour absorber les coûts administratifs

Étape 7 : Déposez tôt
Évitez les erreurs de dépôt de dernière minute
Évitez les temps d'arrêt du portail le jour de la date limite
Évitez l'accumulation d'intérêts

Section documentation
Relevés bancaires
Rapports de traitement des commerçants
Feuilles de réconciliation de la TPS/TVQ
Factures et preuves de paiement
Registres des comptes de trésorerie fiscales
Journaux fiscaux des logiciels comptables
Confirmations de dépôt
Conservez toute la documentation pendant six ans.

Erreurs courantes
Mélanger la TPS/TVQ avec des fonds d'exploitation
Échouer à séparer la taxe perçue
Ne pas surveiller les paiements des commerçants
Codes fiscaux incorrects dans le logiciel comptable
S'appuyer sur une réconciliation annuelle au lieu de mensuelle
Ne pas prévoir les délais de remise
Dépôt tardif
Paiement tardif
Manquer de preuve de paiement pour les ITCs/ITRs
Ne pas comprendre quand s'auto-évaluer pour la TVQ
Ces erreurs créent d'importantes perturbations de flux de trésorerie.

Réussir avec Revenu Québec et Canada
Mackisen construit des systèmes de trésorerie qui intègrent la gestion de la TPS/TVQ dans vos routines opérationnelles. Nous calculons les fréquences de dépôt optimales, surveillons les positions de remboursement, réconcilions les comptes mensuellement, mettons en place des comptes de trésorerie fiscales, configurons correctement votre logiciel comptable et préparons des classeurs de conformité qui résistent à l'examen de l'ARC/ARQ.

Centre de services Mackisen
Nous fournissons :
Planification de trésorerie TPS/TVQ
Optimisation des remboursements
Création de comptes fiscaux dédiés
Réconciliation mensuelle/trimestrielle
Audits fiscaux de commerce électronique et de POS
Suivi des délais
Défense d'audit
Configuration et vérification des logiciels

Pourquoi Mackisen
Avec plus de 35 ans d'expérience en gestion financière et en CPA, Mackisen CPA Montréal veille à ce que vos obligations TPS/TVQ renforcent votre trésorerie plutôt que de l'épuiser. Nous protégeons votre entreprise contre les pénalités, les factures fiscales inattendues et le stress de conformité en construisant un système de trésorerie TPS/TVQ stable, prévisible et à l'abri des audits.